奥来德:广发证券股份有限公司关于吉林奥来德光电材料股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告

广发证券股份有限公司
关于吉林奥来德光电材料股份有限公司
2024 年半年度持续督导跟踪报告
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规的规定，广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”、“保荐机构”）作为吉林奥来德光电材料股份有限公司（以下简称“奥来德”、“公司”）2022 年度向特定对象发行股票的持续督导保荐机构，负责奥来德的持续督导工作，并出具本半年度持续督导跟踪报告。
2024 年上半年，广发证券对奥来德的持续督导工作情况总结如下：
一、持续督导工作情况
序号 工作内容 实施情况
建立健全并有效执行持续督导工作制度，并 保荐机构已建立健全并有效执行
1 针对具体的持续督导工作制定相应的工作计 了持续督导制度，已制定了相应的
划。 工作计划。
根据中国证监会相关规定，在持续督导工作 保荐机构已与奥来德签订《保荐协
2 开始前，与上市公司或相关当事人签署持续 议》，该协议已明确了双方在持续
督导协议，明确双方在持续督导期间的权利 督导期间的权利义务，并已报上海
义务，并报上海证券交易所备案。 证券交易所备案。
通过日常沟通、定期回访、现场检查、尽职 保荐机构通过日常沟通、定期或不
3 调查等方式开展持续督导工作。 定期回访、现场检查等方式，对奥
来德开展了持续督导工作。
持续督导期间，按照有关规定对上市公司违 2024 年上半年，奥来德未发生按有
4 法违规事项公开发表声明的，应于披露前向 关规定须保荐机构公开发表声明
上海证券交易所报告，并经上海证券交易所 的违法违规情况。
审核后在指定媒体上公告。
持续督导期间，上市公司或相关当事人出现
5 违法违规、违背承诺等事项的，应自发现或 2024 年上半年，奥来德无违法违规
应当发现之日起五个工作日内向上海证券交 或违背承诺的情况。
易所报告。
督导上市公司及其董事、监事、高级管理人 保荐机构督导奥来德及其董事、监
员遵守法律、法规、部门规章和上海证券交 事、高级管理人员遵守法律、法规、
6 易所发布的业务规则及其他规范性文件，并 部门规章和上海证券交易所发布
切实履行其所做出的各项承诺。 的业务规则及其他规范性文件，切
实履行其所做出的各项承诺。

督导上市公司建立健全并有效执行公司治理 保荐机构督导奥来德依照相关规
7 制度包括但不限于股东大会、董事会、监事 定健全完善公司治理制度，并严格
会议事规则以及董事、监事和高级管理人员 执行公司治理制度。
的行为规范等。
督导上市公司建立健全并有效执行内控制
度，包括但不限于财务管理制度、会计核算
8 制度和内部审计制度，以及募集资金使用、 保荐机构督导奥来德严格执行内
关联交易、对外担保、对外投资、衍生品交 部控制制度。
易、对子公司的控制等重大经营决策的程序
与规则等。
督导上市公司建立健全并有效执行信息披露
制度，审阅信息披露文件及其他相关文件， 保荐机构督导奥来德严格执行信
9 并有充分理由确信上市公司向上海证券交易 息披露制度，审阅信息披露文件及
所提交的文件不存在虚假记载、误导性陈述 其他相关文件。
或重大遗漏。
对上市公司的信息披露文件及向中国证监
会、上海证券交易所提交的其他文件进行事
前审阅，对存在问题的信息披露文件应及时
督促上市公司予以更正或补充，上市公司不 2024 年上半年，保荐机构对奥来德
予更正或补充的，应及时向上海证券交易所 的信息披露文件进行了审阅，不存
10 报告。对上市公司的信息披露文件未进行事 在应及时向上海证券交易所报告
前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务 的情况。
后五个交易日内，完成对有关文件的审阅工
作，对存在问题的信息披露文件应及时督促
上市公司更正或补充，上市公司不予更正或
补充的，应及时向上海证券交易所报告。
关注上市公司或其控股股东、实际控制人、
董事、监事、高级管理人员受到中国证监会 2024 年上半年，奥来德及其控股股
11 行政处罚、上海证券交易所纪律处分或者被 东、实际控制人、董事、监事、高
上海证券交易所出具监管关注函的情况，并 级管理人员未发生前述事项。
督促其完善内部控制制度，采取措施予以纠
正。
持续关注上市公司及控股股东、实际控制人 2024 年上半年，奥来德及其控股股
12 等履行承诺的情况，上市公司及控股股东、 东、实际控制人不存在未履行承诺
实际控制人等未履行承诺事项的，及时向上 的情况。
海证券交易所报告。
关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针
对市场传闻进行核查。经核查后发现上市公 2024 年上半年，经保荐机构核查，
13 司存在应披露未披露的重大事项或披露的信 不存在应及时向上海证券交易所
息与事实不符的，应及时督促上市公司如实 报告的情况。
披露或予以澄清；上市公司不予披露或澄清
的，应及时向上海证券交易所报告。

发现以下情形之一的，保荐人应督促上市公
司做出说明并限期改正，同时向上海证券交
易所报告：（一）上市公司涉嫌违反《上市规
则》等上海证券交易所相关业务规则；（二）
证券服务机构及其签名人员出具的专业意见 2024 年上半年，奥来德未发生前述
14 可能存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 情形。
等违法违规情形或其他不当情形；（三）上
市公司出现《保荐办法》第七十条规定的情
形；（四）上市公司不配合保荐人持续督导
工作；（五）上海证券交易所或保荐人认为
需要报告的其他情形。
上市公司出现下列情形之一的，保荐机构、
保荐代表人应当自知道或者应当知道之日起
十五日内进行专项现场核查：（一）存在重
大财务造假嫌疑；（二）控股股东、实际控制 2024 年上半年，奥来德不存在前述
15 人、董事、监事或者高级管理人员涉嫌侵占 情形。
上市公司利益；（三）可能存在重大违规担
保；（四）资金往来或者现金流存在重大异
常；（五）上海证券交易所或者保荐机构认
为应当进行现场核查的其他事项。
二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况
无。
三、重大风险事项
（一）技术升级迭代及技术研发无法有效满足市场需求的风险
在显示领域升级迭代的过程中，若公司产品技术研发创新跟不上市场对产品更新换代的需求或持续创新不足、无法跟进行业技术升级迭代，可能会受到有竞争力的替代技术和竞争产品的冲击，将导致公司的产品无法适应市场需求，从而使公司的经营业绩、盈利能力及市场地位面临下滑的风险。
（二）蒸发源业务客户、订单集中度较高及未来业务获取难以持续的风险
公司产品蒸发源设备用于 6 代 AMOLED 面板生产线，每条生产线根据设计
产能不同，所需蒸发源数量有所差异。公司自 2018 年开始产生蒸发源业务收入，因蒸发源产品均为各大面板企业投资 6 代 AMOLED 面板生产线使用，公司蒸发源业务的客户较为集中，如公司主要客户经营状况不佳或公司无法及时满足客户需求等原因，导致主要客户对公司蒸发源产品的需求量降低，进而对公司的经营
业绩产生不利影响。
此外，根据已公布的面板企业投资计划，国内六代 AMOLED 产线建设基本
已经进入尾声，对蒸发源的需求相对减弱，但部分面板厂商仍具有追加蒸发源提升工艺以及进行改造及维护的需求，对公司的设备业务将起到支撑作用。同时，公司根据 8.6 代 AMOLED 产线建设的趋势，前瞻布局高世代蒸发源技术并完成样机制作，有望进一步受益于设备市场的成长空间。
（三）知识产权风险
公司所处行业属于技术密集型行业，知识产权对公司的业务发展起到至关重要的作用。如果公司后续发展中出现专利申请失败、知识产权遭到第三方侵害盗用、第三方对公司知识产权提出诉讼等情形，将会对公司的生产经营和技术研发创新造成不利影响。
（四）核心技术泄密及核心技术人员流失的风险
技术实力和技术人员是公司所属行业的核心竞争力。如果公司出现技术人员违反职业操守或离职等原因导致泄密核心技术，将对公司主要产品的核心竞争优势造成冲击。同时，公司的核心技术人员若流失严重，对生产经营和市场竞争力将带来负面影响。
（五）蒸发源产品部分核心原材料依赖进口的风险
因国内相关生产工艺暂时无法满足公司蒸发源产品部分配件的工艺要求，目前公司蒸发源产品所使用的原材料中因瓦合金和加热丝来自进口。其中因瓦合金用于非核心配件生产，有不同国家的不同厂商可供应，而加热丝系核心配件之一且目前能够满足公司产品需求的厂商比较单一，若因不可抗力导致公司无法进口上述原材料或相关厂商停止向公司供货，同时国内仍无其他供应商可提供符合产品需求的原材料，蒸发源产品将面临无法保证目前产品品质或无法顺利完成生产的情形。
（六）存货管理风险
公司存货主要由原材料、半成品、库存商品等构成。公司 2021 年末、2022
年末、2023 年末和 2024 年上半年末，存货账面价值分别为 21,300.03 万元、
22,496.21 万元、23,892.00 万元和 23,239.76 万元，公司充分考虑存货跌价准备的
影响。若未来市场环境发生变化、竞争加剧或技术更新导致存货过时，使得产品滞销、存货积压，将导致公司存货跌价风险增加，对公司的盈利能力产生不利影响。
（七）应收账款发生坏账的风险
公司 2021 年末、2022 年末、2023 年末和 2024 年上半年末，应收账款分别
为 9,800.28 万元、14,650.54 万元、21,153.44 万元和 24,033.88 万元；公司期末应
收账款逐年增长，主要受销售规模逐年增长，以及所处行业的特点、客户结算模式等因素的影响。公司主要客户为面板制造商，实力雄厚、信誉良好、坏账风险较小，但如果未来客户信用状况发生恶化，不能及时收回或发生坏账，将会对公司业绩造成不利影响。
四、重大违规事项
2024 年上半年，公司不存在重大违规事项。
五、主要财务指标的变动原因及合理性
2024 年上半年，公司主要财务数据及指标如下所示：
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 本期比上年同期增