中广核技:关于中广核财务有限责任公司的风险评估报告

中广核核技术发展股份有限公司
关于中广核财务有限责任公司的风险评估报告
根据深圳证券交易所于 2023 年 1 月 13 日发布的《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 7 号—交易与关联交易（2023 年修订）》的要求，以及中广核财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）提供的有关资料和财务报表，中广核
核技术发展股份有限公司（以下简称“公司”）对财务公司截至 2024 年 6 月 30
日的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将公司关于财务公司的风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司成立于 1997 年 7 月 22 日，系经中国人民银行银复[1997]244 号文
批准设立的非银行金融机构，初始注册资本为人民币 3 亿元。由中国广东核电集
团有限公司(2013 年 4 月 26 日更名为中国广核集团有限公司，以下简称“中广
核”)、广东核电投资有限公司、岭澳核电有限公司、广东核电服务总公司(后更名为中广核服务集团有限公司)、广东核电实业开发有限公司、广东核电物业发展有限公司、中广核大唐置业有限公司及中广核电进出口有限公司分别出资 61%、10%、6%、5%、5%、5%、5%和 3%。
2001 年，经中国人民银行深圳分行深人银复[2001]184 号文批复，财务公司注册资本增加至人民币 5 亿元，业经深圳远东会计师事务所以深远东验字[2001]第 512 号验资报告审验。
2008 年，经深圳银监局深银复[2008]403 号文批复，财务公司注册资本增加至人民币 10 亿元，业经天职国际会计师事务所以天职深验字[2008]第 361 号验资报告审验。
2014 年，经深圳银监局深银监复[2014]91 号文批复，财务公司注册资本增至人民币 16 亿元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职业字[2014]7899 号、10319 号验资报告审验。
2015 年，财务公司注册资本增加至人民币 20 亿元，业经深圳皇嘉会计师事
务所（特殊普通合伙）深皇嘉所以验字[2015]193 号验资报告审验。
2016 年，财务公司注册资本增加至人民币 26 亿元，业经信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）深圳分所以 XYZH/2016SZA40700 号验资报告审验。
2019 年，财务公司注册资本增加至人民币 30 亿元，业经信永中和会计师事
务所（特殊普通合伙）深圳分所以 XYZH/2020SZA10047 号验资报告审验。
2023 年，经国家金融监督管理总局深圳监管局批复（深金复〔2023〕131 号），财务公司注册资本增加至人民币 50 亿元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）以天职业字[2023]48690 号验资报告审验。
2000-2010 年，历经中国人民银行深圳分行以深人银复[2000]50 号文、深圳银监局以深银监复[2005]105 号、[2005]275 号、[2005]276 号、[2006]107 号、[2008]235 号、[2008]286 号、[2010]165 号文批复的股权变更，财务公司现行股东为：中国广核集团有限公司、中广核工程有限公司、中广核服务集团有限公司，分别持股 66.66%、30.00%、3.34%。
财务公司持有原中国银行业监督管理委员会深圳监管局核发的机构编码为L0065H244030001 的金融许可证；中国人民银行深圳市中心支行核发的代码为C5004944000016 的金融机构代码证；深圳市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 9144030010002726X7 的营业执照。法定代表人：朱慧，注册地址：深圳市福田区莲花街道深南大道 2002 号中广核大厦北楼 22 层。
财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价证券投资；从事套期保值类衍生产品交易；对金融机构的股权投资。
二、财务公司内部控制的目标和原则
1. 内部控制目标
财务公司内部控制目标是规范公司各业务和职能管理，分解和落实内控责任，
合理保证经营管理合法合规，保障财务报告真实，确保资产安全高效运行，提升经营效率和效果，促进发展战略实现。
2. 内部控制原则
全面性原则。财务公司内部控制贯穿各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，任何决策或操作均应当有案可查。财务公司各层级应根据本层级在公司全面风险管理工作中的职能定位，在经营管理的各个环节及各层面的业务流程中开展全面风险管理工作。
重要性原则。财务公司在兼顾全面性原则的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，并采取严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
制衡性原则。财务公司在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部牵制体现在部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系。
适应性原则。财务公司内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
成本效益原则。财务公司应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效的控制，既要防止程序过细、控制过度降低效率、增大控制成本，又要避免控制不足达不到控制风险的目的。
三、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
1. 治理结构完善
财务公司最高权力机构为股东会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据法规要求和业务开展需要，财务公司还成立了审计委员会、风险管理委员会、安全质量环保管理委员会、合规管理委员会、资产负债管理委员会、贷款审查委员会和投资审查委员会、网络安全和信息化委员会、保密委员会、教育培训委员会及高级技术岗位聘任评审委员会共 11 个专业委员会。

财务公司设股东会，股东会由全体股东组成，行使以下职权：决定公司的战略和发展规划；决定经营方针、投资计划和投资方案；组建公司董事会、监事会，选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，对其进行考核，决定其报酬；审议批准董事会和监事会的报告、年度财务预算方案和决算方案、利润分配和亏损弥补方案；决定公司增加或减少注册资本的方案，决定合并、分立、解散、清算、申请破产、变更公司形式等事宜；制定或批准公司章程和章程修改方案；批准公司国有资产转让事项；审议批准公司业绩考核和重大收入分配事项；对处置一年以上未偿还的股东之出资及其他权益以偿还债务事宜作出决议等。
财务公司设董事会为其执行权力机构。董事会由五名董事组成。除一名董事为公司职工大会民主选举产生的职工代表之外，其余董事由股东单位推荐、股东会选举产生。董事任期为三年，连选可以连任。董事会下设审计委员会和风险管理委员会，协助董事会履行相应职责。风险管理委员会下设风险管理专家组，协助风险管理委员会履行相应职责。
财务公司设监事会，负责监督董事、高级管理人员有无违反法律、法规、公司章程及股东大会决议的行为；负责检查公司业务，财务状况和查阅账簿及其他会计资料等。
财务公司设总经理并为法定代表人，由董事长提名，报监管机构资格审查同意后，由董事会聘任。总经理负责财务公司的日常经营管理活动，依照财务公司的公司章程以及董事会授权行使职权。总经理下设安全质量环保管理委员会、合规管理委员会、资产负债管理委员会、贷款审查委员会和投资审查委员会、网络安全和信息化委员会、保密委员会、教育培训委员会及高级技术岗位聘任评审委员会，协助总经理履行相应职责。
2. 内部控制组织架构完备
董事会是内部控制的最高决策机构，对内部控制的建立健全和有效实施负责。总经理部是内部控制执行机构，负责执行董事会批准的各项内部控制政策制度，负责建立和实施健全、有效的内部控制，采取措施纠正内部控制存在的问题，为内部控制工作提供必要的资源保障。监事会是内部控制监督机构，对董事会、总经理部内部控制建立健全与实施进行监督。风险合规部是内部控制建设与实施的
归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作。财务公司其他业务与职能部门为内部控制具体落实部门，负责在其职责范围内持续建设、完善及实施有效的内部控制。审计部是内部控制体系评价归口管理部门，负责组织监督评价工作。
3. 内控及风险管理制度健全
财务公司在内部控制与风险管理方面已经构建了完善的制度体系，截至
2024 年 6 月 30 日，财务公司已建立制度程序 185 份，覆盖公司治理、信贷业务、
资金外汇业务、投资银行业务、结算业务、财务管理、会计管理、风险管理（含反洗钱）、人资管理、审计纪检、信息科技等各个领域。
4. 企业文化
财务公司重视企业文化建设，同时贯彻落实中广核“严慎细实”的工作作风，充分利用各种活动形式开展核心价值观和社会责任感的教育工作。
财务公司重视风险文化建设，定期或不定期对员工开展风险管理培训，强化员工风险意识，提高对风险的敏感性。
5.合规管理
2024 年上半年，财务公司依法合规经营，各项业务健康发展，合规风险管理体系平稳、有效运行，未出现重大合规风险事件，合规监管指标均符合《企业集团财务公司管理办法》，无被监管部门通报或处罚的情况。财务公司目前已建立合规政策收集与解读、内控制度合规性审查、新业务合规审查、合规检查等合规机制，开展事前、事中和事后合规控制。2024 年上半年，财务公司各项合规工作按计划开展，包括组织合规培训 3 次，进行合规审查 13 项，收集并解读外部合规政策 13 个，通报经典案例 24 个，各项合规机制有效运行，总体运行合规风险管理状况正常。
（二）风险评估
财务公司的风险管理遵循“目标导向”“全面管理”“全员参与”“安全性、流动性、收益性与优先性相统一”“积极管理”的原则，建立针对不同类型风险
的风险管理体系，强化全面风险管理流程。财务公司在经营管理的各个环节和业务过程中执行的风险管理基本流程，主要包括以下四项工作：风险评估；制定风险管理策略及分解实施解决方案；风险监控报告及预警应对；风险管理监督与改进。
财务公司的风险管理组织机构由董事会、风险管理委员会、风险管理专家组、总经理部、风险管理部门、审计主管部门和其他业务/职能部门共同组成，形成分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织架构。
财务公司根据各项业务流程的不同性质和特点，将面临的风险进行划分并制定了相应风险管理策略。操作类业务均需建立严格的交叉复核机制，重大决策和业务开展需在有效授权范围内进行。财务公司在开展新业务前，充分评估其可能产生的潜在风险影响，并制定相应风险管理措施，在风险控制制度和操作规程完备、人员合格和设备齐全的情况下开展业务。风险合规部需对新业务风险的识别、应对措施等提出意见、建议。
对于重大风险管理，财务公司经营班子成员为重大风险责任领导，重大风险所在部门为重大风险责任部门，重大风险所在责任部门的分管领导为风险管控直接责任人；财务公司建立了重大风险闭环管理机制，将重大风险管理行动纳入战略焦点以及考核指标跟踪评价流程并建立重大风险分层报告制度，做好重大风险应急处置和报告。
（三）控制活动
财务公司制定了《财务公司内部控制手册》，由总则分册、控制活动分册、评价分册组成。控制活动分册包括总则、职责分离表、风险控制矩阵。职责分离表包括发展战略管理、人力资源管理、资金管理、投资管理、信贷管理、