海尔智家:海尔智家股份有限公司关于海尔集团财务有限责任公司2024年半年度风险持续评估报告

海尔智家股份有限公司
关于海尔集团财务有限责任公司 2024 年半年度风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》以及《海尔智家股份有限公司与海尔集团财务有限责任公司关联交易的风险控制制度》等的要求，海尔智家股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验海尔集团财务有限责任公司（以下简称“海尔财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等资质证照，审阅其 2024 年上半年资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，对海尔财务公司风险管理体系的建设及实施情况进行了评估，具体情况报告如下：
一、海尔财务公司基本情况
海尔财务公司成立于 2002 年 6 月 19 日，系经中国人民银行银复（2002）157
号文批准，由海尔集团公司（以下简称“海尔集团”）及其下属 3 家成员单位出资设立的非银行金融机构，接受中国人民银行和国家金融监督管理总局的业务指导和日常监管。海尔财务公司为海尔集团及各成员单位提供结算、存款、信贷等专业金融服务。
海尔财务公司基本信息如下：
金融许可证机构编码：L0049H237020001
统一社会信用代码：91370200737299246X
法定代表人：秦琰
公司注册地址：山东省青岛市崂山区海尔路 178-2 号 1 号楼裕龙国际中心，
现有注册资本人民币 700,000 万元，其中：青岛海科达电子有限公司出资 371,000万元，持股比例 53%；青岛海尔空调器有限总公司出资 210,000 万元，持股比例30%；青岛海尔空调电子有限公司出资 84,000 万元，持股比例 12%；海尔集团公司出资 35,000 万元，持股比例 5%。
主要业务经营范围为：对成员单位提供财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；办理成员单位资金结算与收付；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；从事固定收益类有价证券投资；办理
成员单位产品消费信贷、买方信贷；提供成员单位委托贷款、非融资性保函；从事套期保值类衍生产品交易；国家金融监督管理总局批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、海尔财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
根据《中华人民共和国公司法》《海尔集团财务有限责任公司章程》的规定及实际运营需要，海尔财务公司组建了高效运营的内设机构，并按相互牵制、审慎独立、不相容职务分离的原则，建立了由股东会、董事会、监事会和高级管理层组成的运行机制，并对各自的职责进行了明确规定。
1、 组织架构设置情况如下：
2、搭建风控体系，强化内部控制，健全业务操作
（1）建立内控体系。按照审慎经营，内控优先的原则，海尔财务公司制订了全面的内部管理制度和流程，内控制度覆盖现有业务及经营领域，主要涉及资金管理、信贷业务、结算业务、风险管理、信息系统、稽核审计等管理制度。
（2）动态完善管理制度。根据监管要求以及业务开展中风险控制的要求，海尔财务公司建立常态化内部控制评价机制，形成了规章制度体系，确保各项业务的开展有序合规。
（3）完善制度防范风险。海尔财务公司制定了《内部控制基本制度》及《全面风险管理办法》等制度，以防范财务公司内外部风险，提高风险管控能力。
3、加强风险管理和内部审计，加强内控培训和合规提示，不断提高风险防控意识
（1）海尔财务公司执行内部审计监督机制,通过“日常稽核+专项检查”的方式，拓展对日常重点业务、重要管理活动、重点人员和重大风险事件的审计覆盖，提升审计监督的有效性。
（2）加强案防教育、内控培训及合规提示。海尔财务公司全面推动合规文化升级，对金融体系出现的典型案件，及时进行案件风险防控教育；对财务公司内部新增或修订的制度，及时组织相关岗位进行理解学习；对新增的外部监管制度，及时进行政策解析发出合规提示。
（二）风险的识别与评估
海尔财务公司根据监管政策的发展与变化，构筑了内部控制和风险管理体系，系统地制定了内部控制制度和各项业务的管理办法和操作规程。董事会下设风险管理委员会和审计委员会，负责对海尔财务公司的全面风险提出修订意见和建议以及监督、指导内部审计等工作。海尔财务公司建立了分级授权管理制度，各部门、各岗位间分工合理、职责明确，各层级报告关系清晰，通过对各部门职责、各岗位职责的有效设定，形成了各部门、各岗位职责分离、相互监督、相互制约的风险控制机制。通过采用各种先进的风险评估工具，强化风险操作管理，明确各自的责任和职权，使各项工作规范化、程序化，风险评估过程合理、清晰、准确。
（三）重要控制活动
1、信贷业务控制
海尔财务公司始终坚持审慎、稳健的经营原则，根据其自身业务特点，通过《授信管理办法》《流动资金贷款管理办法》《风险限额管理办法及实施细则》《委托贷款业务管理办法》《贷后管理办法》等制度的不断完善迭代，确保了业务开展的制度完备性、适用性及合规性。在客户准入、风险限额管理、客户集中度管理、审批流程和风险预警等方面制定了有效的管控措施，确保各环节风险可控，形成了信贷业务全流程风险管理体系。
2024 年半年度，海尔财务公司持续推进全面风险管理体系的建设，加强风险的识别、计量、监测和控制，切实防范和化解各类风险。在信贷业务管理中，
坚持全员参与、动态预防、科学量化、审慎管理的原则，不断提升风险识别、治理能力，切实做好资产质量管理。在数字化转型过程中，合理利用产业数据及外部大数据，不断提升贷前、贷中、贷后等各个环节的管控能力。总体来说，目前海尔财务公司各类业务信用风险相对可控，信贷资产质量较高。
2、资金业务控制
海尔财务公司根据有关规章制度，制定了关于资金管理、结算业务管理的各项管理办法和操作规程，控制业务风险。在成员单位存款方面，海尔财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金安全，维护各当事人的合法权益。在资金结算业务方面，海尔财务公司通过搭建的银财直连、财企直连的清结算渠道，及时准确完成代理款项收付。
海尔财务公司严格按照监管要求缴纳存款准备金，确保准备金及时足额交纳。在跨境资金业务方面，海尔财务公司严格执行《跨境资金集中运营管理办法》等内控制度，确保本公司的跨境资金集中运营相关的业务合规、高效开展。
3、投资业务控制
海尔财务公司制定了《有价证券投资业务管理办法》《有价证券投资业务操作规程》等制度，严格规范公司各项投资行为。海尔财务公司投资标的主要包括债券、同业存单等低风险产品，保证投资安全性、流动性、收益性的协调统一。此外，海尔财务公司制定了《金融衍生产品交易管理办法》等制度，开展业务时严格遵守套期保值和风险对冲的基本原则，确保衍生品业务流程规范和风险可控。
4、稽核审计控制
海尔财务公司设置了独立于经营层，直接向审计委员会负责的审计部。审计部主要负责公司内部审计事项，建设并持续完善审计体系，实施审计监督，促进公司依法合规经营。截至 2024 年 6 月末，海尔财务公司专职内审人员专业胜任能力评价结果均为“胜任”。同时，海尔财务公司根据《商业银行内部审计指引》等监管要求并结合公司实际，搭建了包括《内部审计章程》《现场审计操作规程》《离任审计操作规程》等在内的内部审计制度体系，以规范内部审计工作的开展，明确审计职能、业务流程和控制节点。
2024 年半年度，海尔财务公司依照监管要求与公司管理需要执行了洗钱风
险管理专项审计、业务连续性专项审计、内部控制评价、支付系统管理情况专项审计、关联交易专项审计、呆账核销专项审计、薪酬管理专项审计等项目，并开展了一例离任审计。审计过程中审计组采用访谈、抽样检查、穿行测试、非现场分析等方式对被审计单位进行检查，通过对审计期间内控制度、风险管理体系设计有效性及运行有效性进行客观独立评估，提升海尔财务公司防御和管理风险的能力，推动海尔财务公司合规稳健运营。
5、信息系统管理
海尔财务公司经过了多年的信息化建设，围绕信息安全、信息科技研发、信息科技运行、信息科技外包、业务连续性等方面构建了完善的信息科技管理体系，确保了信息系统安全、稳定地运行。
海尔财务公司采取了多项措施应对风险：一是加强数据加密与访问控制，定期进行安全审计与漏洞扫描，确保信息资产的安全；二是实施严格的信息科技管理流程，包括灾备建设、应急响应机制及持续监控系统运行状态，以保障业务连续性和系统稳定性；三是加大信息技术研发投入，采用云计算、大数据、人工智能等先进技术优化系统架构，提升系统处理能力与服务效率。
（四）海尔财务公司内部控制总体评价
海尔财务公司已建立较为完善的公司治理体系，根据业务需要制定了相关的业务制度和流程，内部控制制度建设完善，涵盖了公司各项经营活动，且内部控制制度执行有效。
三、海尔财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2024 年 6 月 30 日，海尔财务公司未经审计资产余额 7,464,063.07 万
元，所有者权益余额 1,895,285.38 万元。2024 年半年度未经审计营业收入93,106.75 万元，净利润 67,725.16 万元。
（二）管理情况
海尔财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，按照《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
目前，海尔财务公司经营状况良好，内部控制有效，风险总体可控，未发生
违反监管规定的情形，未对本公司存放海尔财务公司资金带来安全隐患。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》其他监管规定，截至 2024 年 6 月 30
日，海尔财务公司的各项监管指标均符合监管规定。
序号 中国持牌财务公司规定 2024 年 6 月 30 日 备注
指标值
1 资本充足率不低于银保监会的最 32.82% 符合监管要求
低监管要求，不低于 10.5%
2 流动性比例不得低于 25% 65.23% 符合监管要求
3 贷款余额不得高于存款余额与实 73.92% 符合监管要求
收资本之和的 80%
4 集团外负债总额不得超过资本净 71.56% 符合监管要求
额
5 票据承兑余额不得超过资产总额 12.56% 符合监管要求
的 15%
6 票据承兑余额不得高于存放同业 57.18% 符合监管要求
余额的 3 倍
7 票据承兑和转贴现总额不得高于 47.85% 符合监管要求
资本净额
8 承兑汇票保证金余额不得超过存 1.41% 符合监管要求
款总额的 10%
9 投资总额不得高于资本净额的 51.64% 符合监管