中环海陆:中信建投证券股份有限公司关于张家港中环海陆高端装备股份有限公司2024年上半年度持续督导跟踪报告

中信建投证券股份有限公司
关于张家港中环海陆高端装备股份有限公司
2024 年上半年度持续督导跟踪报告
保荐机构名称：中信建投证券股份有限公司 被保荐公司简称：中环海陆
保荐代表人姓名：谢顺利 联系电话：025-58965013
保荐代表人姓名：徐小新 联系电话：021-68828047
一、保荐工作概述
项 目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 0 次
2．督导公司建立健全并有效执行规章制度
的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包
括但不限于防止关联方占用公司资源的制 是
度、募集资金管理制度、内控制度、内部审
计制度、关联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 每月 1 次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披 是
露文件一致
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 0 次，均事前或事后审阅相关文件
（2）列席公司董事会次数 0 次，均事前或事后审阅相关文件
（3）列席公司监事会次数 0 次，均事前或事后审阅相关文件
5.现场检查情况
（1）现场检查次数 1 次
（2）现场检查报告是否按照本所规定报送 是
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 参见“二、保荐机构发现公司存在的问
题及采取的措施”
6.发表独立意见情况
（1）发表独立意见次数 2 次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 不适用
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数 0 次

（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8．关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 是
发行人第三届董事会、监事会于 2024 年 4
月 12 日任期届满。公司董事会、监事会的
换届工作尚在筹备过程中，为保证董事
（2）关注事项的主要内容 会、监事会相关工作的连续性及稳定性，
换届选举工作将延期举行，董事会各专门
委员会及高级管理人员的任期亦相应顺
延。
（3）关注事项的进展或者整改情况 截至本报告出具日，发行人已启动相关换
届工作。
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1 次
（2）培训日期 2024 年 8 月 26 日
上市公司监管体系、信息披露基本原
（3）培训的主要内容 则、公司治理、定期报告、应当披露的
交易及其他重大事项、内幕信息、日常
监管与违规处理等
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事 项 存在的问题 采取的措施
2024 年 1 月 31 日，公司披露《2023 年度业绩 （1）保荐机构已对中环
预告》，预计 2023 年归属上市公司股东的净利 海陆关键人员进行了信
润为盈利 310 万元至 460 万元；2024 年 4 月 10 息披露相关规则的专项
日披露《2023 年度业绩预告修正公告》，预计 培训，对信息披露及时、
2023 年归属上市公司股东的净利润为亏损 准确、完整等相关要求
3,400 万元至 2,500 万元；2024 年 4 月 23 日披 进行了特别提示。同时，
露《2023 年年度报告》，2023 年归属上市公司 在日常跟踪督导过程
股东的净利润为-3,219.04 万元。公司首次业绩 中，保荐机构持续加强
1.信息披露 预告与实际业绩差异金额较大，且盈亏性质发 与上市公司就信息披露
生变化，业绩预告信息披露不准确。公司于 2024 相关规范运作进行交流
年 6 月收到江苏监管局出具的警示函。 指导，努力推动上市公
因对公司可转换债券募投项目的债券利息及能 司提高信息披露等规范
耗费用的停止资本化时点进行了重新判断，将 运作能力和水平；
原资本化的债券利息和部分能耗费用由在建工 （2）保荐机构督促公司
程调整至财务费用和营业成本；个别客户已出 认真吸取教训，上市公
现经营风险迹象，公司补充单项计提的信用减 司需进一步加强业绩预
值损失；部分原材料触发质量赔偿条款，由于赔 告及定期报告的编制和
偿协议尚未完成签署，据此冲回已计提的暂估 复核工作，提高信息披
赔偿款项；根据行业波动情况，基于谨慎性原 露质量，后续避免类似
则，对预期可能发生资产减值损失的存货补充 错误发生。
计提部分跌价准备，前述原因共同导致 2023 年
度业绩预告中部分信息列示有误。
2.公司内部
制 度 的 建 无 不适用
立和执行
3．“三会” 无 不适用
运作
4.控股股东
及 实 际 控 无 不适用
制人变动
5.募集资金
存 放 及 使 无 不适用
用
6.关联交易 无 不适用
7.对外担保 无 不适用
8.收购、出 无 不适用
售资产
9.其他业务
类 别 重 要
事项（包括
对外投资、
风险投资、 无 不适用
委托理财、
财务资助、
套 期 保 值
等）
10．发行人
或 者 其 聘
请 的 中 介 无 不适用
机 构 配 合
保 荐 工 作
的情况
11.其他（包
括 经 营 环
境、业务发
展、财务状
况、管理状 无 不适用
况、核心技
术 等 方 面
的 重 大 变
化情况）

三、公司及股东承诺事项履行情况
公司及股东承诺事项 是否履行承诺 未履行承诺的原因及
解决措施
首次公开发行时所作承诺 是 不适用
向不特定对象发行可转换公司债券时所作承诺 是 不适用
四、其他事项
报告事项 说 明
1.保荐代表人变更及其理由 无
（1）2024 年 1 月，中信建投证券因在保荐芯天下 IPO 项
目过程中未对发行人所处市场情况及同行业可比公司情
况予以充分关注并核查发行人对终端客户的销售情况，对
发行人业绩预计情况未审慎发表专业意见并督促发行人
提高信息披露质量，被深交所出具监管函；
（2）2024 年 1 月，中信建投证券因在云鼎科技非公开持
续督导过程中未能持续督导上市公司完善制度、采取措施
规范募集资金补充流动资金和偿还债务使用过程，被山东
2. 报告期内中国证监会和本 证监局出具警示函；
所对保荐机构或者其保荐的 （3）2024 年 5 月，中信建投证券因在常熟汽饰 2019 年非
公司采取监管措施的事项及 公开发行可转债持续督导工作中，未关注发行人历次募集
整改情况 资金存放和实际使用情况的专项报告中披露募投目实施