海澜之家:海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

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证券代码： 600398 证券简称：海澜之家 编号： 2024—036
海澜之家集团股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2023 年年度报告的
信息披露监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
海澜之家集团股份有限公司（以下简称“公司” ）近日收到上海证券交易所
出具的《关于海澜之家集团股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作
函》（上证公函【2024】 0882 号）（以下简称“《工作函》 ” ），根据《工作函》
要求，公司对问题逐项进行了认真核查及落实，现就函件相关问题回复如下：
如无特殊说明，本回复中简称与《海澜之家集团股份有限公司 2023 年年度
报告》中的简称具有相同含义。除特别说明外，若出现各分项数值之和与总数尾
数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
一、关于货币资金及有息负债。年报披露，公司货币资金期末余额 119.01
亿元，同比下降 4.83%，利息收入 1.97 亿元，同比下降 33.05%，利息收入下降
幅度明显高于货币资金下降幅度，有息负债期末余额 39.65 亿元。 2021 年至 2023
年，公司为开具银行承兑汇票提供担保而质押的定期存款期末余额分别为 17.73
亿元、 17.82 亿元、 18.2 亿元，本期由货币资金科目转入其他非流动资产和一年
内到期的其他非流动资产科目核算，对应应付票据期末账面价值分别为 14.76 亿
元、 14.43 亿元、 13.16 亿元，质押定期存款余额上升的同时应付票据余额下降。
请公司：（ 1）结合货币资金的存放地点、存放类型、利率水平、发生额、日
均存款余额等，说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币
资金的原因及合理性；（ 2）按债务类型列示各项债务金额、到期日、融资成本、
具体用途、偿付安排等；（ 3）结合行业特点、业务模式、资金支出具体安排等，
说明在货币资金规模较大情况下存在较大金额有息负债的原因及合理性；（ 4）补
充披露定期存款质押的具体情况，包括质押银行、担保对象及其财务状况、质2
押时间、质押手续是否齐全、是否用作第三方公司贷款质押担保、是否存在收
回风险及原因，说明担保对象与公司及公司董监高、 5%以上股东是否存在关联
关系或其他潜在关联关系，说明质押定期存款余额上升的同时应付票据余额下
降的原因及合理性，说明核算科目变更的原因及依据；（ 5）结合前述情况，说明
除已披露的受限货币资金外，是否存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限
制性安排、与控股股东或其他关联方联合或共管账户以及货币资金被他方实际
使用的情况。请年审会计师发表意见。
公司回复：
（一） 结合货币资金的存放地点、存放类型、利率水平、发生额、日均存
款余额等，说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币资金
的原因及合理性
1、公司货币资金的存放情况
2022 年末及 2023 年末， 公司货币资金构成如下：
单位：万元
项目 2023 年末 2022 年末
库存现金 - 1.47
银行存款 1,169,256.56 1,225,901.08
其他货币资金 5,743.50 6,457.43
应收利息 15,115.55 18,185.82
合计 1,190,115.61 1,250,545.80
公司货币资金中银行存款占绝大多数，库存现金、其他货币资金、应收利息
占比较低。
根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔 2017〕 7 号）
的相关规定， 公司从 2023 年开始将质押定期存款及利息从货币资金科目计入其
他非流动资产，其中，属于 12 个月内到期的质押定期存款及利息计入一年内到
期的非流动资产，该定期存款产生的利息亦属于公司的利息收入。 为保持口径可
比， 将重分类的质押定期存款与银行存款合并计算（以下合称“银行存款”）。
2023 年，公司银行存款存放的具体情况如下：3
单位：万元
存放
类型 存放地点 期初余额 期末余额 日均存款 余额 利率水平
定期
存款
中国工商银行 100,000.00 80,000.00 83,726.03 3.15%~3.35%
中国农业银行 110,200.00 104,000.00 107,235.07 1.90%~3.99%
中国银行 60,000.00 60,000.00 60,000.00 3.35%
中国建设银行 45,000.00 - 61.64 3.25%
交通银行 26,000.00 23,000.00 25,805.48 3.05%~3.50%
江苏银行 20,000.00 10,000.00 10,000.00 3.35%
上海浦东发展银行 33,000.00 25,000.00 26,408.22 2.10%~3.80%
中信银行 25,000.00 25,000.00 25,000.00 3.45%~3.55%
招商银行 20,000.00 5,000.00 5,397.26 3.05%~3.35%
中国光大银行 30,000.00 - 41.10 3.30%
中国民生银行 28,000.00 8,000.00 8,000.00 3.55%
华夏银行 15,000.00 15,000.00 15,000.00 3.35%
江阴农村商业银行 10,000.00 10,000.00 10,000.00 3.55%
南京银行 5,000.00 5,000.00 5,000.00 3.85%
上海银行 15,000.00 15,000.00 15,000.00 3.35%
无锡农村商业银行 10,000.00 - 13.70 3.20%
小计 552,200.00 385,000.00 396,688.50
活期
存款
中国工商银行 174,430.49 198,449.88 124,187.43 0.20%~1.55%
中国农业银行 42,246.24 148,961.75 72,840.20 0.20%~1.75%
中国银行 32,665.58 35,391.16 48,975.17 0.20%~1.45%
中国建设银行 54,725.49 80,824.76 58,117.81 0.20%~1.75%
交通银行 26,921.49 19,350.65 40,219.67 0.20%~1.75%
江苏银行 986.88 12,037.04 24,298.11 0.20%~1.80%
上海浦东发展银行 881.49 8,623.17 35,144.80 0.20%~1.80%
中信银行 2,736.87 1,164.38 24,615.58 0.20%~1.80%
招商银行 3,353.65 14,363.39 21,007.28 0.20%~1.80%
中国光大银行 605.34 55,125.65 52,904.59 0.20%~1.52%
中国民生银行 301.99 20,037.73 22,872.67 0.20%~1.35%
广东发展银行 225,147.53 230,145.72 32,529.45 0.20%~1.55%
华夏银行 160.06 5,393.57 13,653.80 0.20%~1.80%4
存放
类型 存放地点 期初余额 期末余额 日均存款 余额 利率水平
江阴农村商业银行 211.30 86.22 3,925.56 1.50%
南京银行 5,222.33 87,599.57 45,328.30 1.30%~1.55%
宁波银行 30,500.48 1.21 60,539.27 0.20%~1.35%
上海银行 19.79 89.41 5,214.99 1.30%~1.80%
苏州银行 253.49 0.39 50.03 0.20%
无锡农村商业银行 37,661.10 20,085.86 31,464.39 0.20%~1.75%
兴业银行 10,223.94 203.98 215.87 0.20%~1.35%
浙商银行 336.40 20,024.75 53,642.50 0.20%~1.55%
中国农业发展银行 185.00 146.58 24,129.51 1.35%
北京银行 692.31 700.78 108.37 0.20%
常熟农村商业银行 1,223.48 192.70 182.43 0.20%
其它境内银行 348.73 863.12 1,090.15 0.20%
中国银行（香港） 23,573.12 5,912.50 24,517.13 0.20%
其它境外银行 4,486.70 2,750.61 3,054.33 0.20%
小计 680,101.27 968,526.53 824,829.39
合计 1,232,301.27 1,353,526.53 1,221,517.89
2023 年分季度日均存款余额情况：
单位：万元
存款类型 1 季度 2 季度 3 季度 4 季度
活期账户 909,685.16 856,731.09 725,304.18 809,819.55
定期账户 407,983.33 404,771.43 387,200.00 386,697.83
合计 1,317,668.49 1,261,502.52 1,112,504.18 1,196,517.38
公司各季度期末货币资金变化受采购周期及销售季节因素的影响较大。 冬季
一般是销售和回款的旺季，所以历年年末和一季度末的货币资金相对其他季度较
高；同时，随着二季度新品采购（冬季产品备货）支付的资金增加，公司的货币
资金开始下降，加上三季度进入销售淡季，所以三季度末的货币资金余额相对其
他季度末较低。 此外，公司期末货币资金也会受其他筹资及投资活动等因素的影
响。5
2023 年公司银行存款的发生额情况如下：
单位：万元
项目 期初余额 本期存入 本期支取 期末余额
银行存款 1,232,301.27 2,991,294.81 2,870,069.55 1,353,526.53
2、利息收入与货币资金匹配性情况
2022 年、 2023 年公司定期存款及活期存款年化利率测算情况如下：
单位：万元
存放类型 项目 2023 年度 2022 年度
定期存款
定期存款利息收入① 10,608.90 21,260.46
定期存款日均存款余额② 396,688.50 587,136.05
定期存款测算年化利率
③=①/②
2.67% 3.62%
定期存款主要利率区间 1.90%~3.99% 1.65%~4.18%
活期存款
活期存款利息收入① 9,058.50 7,761.40
活期存款日均存款余额② 824,829.39 631,702.09
活期存款测算年化利率
③=①/②
1.10% 1.23%
活期存款主要利率区间 0.20%~1.80% 0.25%~1.80%
2022 年度及 2023 年度的定期存款测算年化利率分别为 3.62%、 2.67%， 活
期存款测算年化利率分别为 1.23%、 1.10%，上述利率均在公司的存款利率区间
范围内。 2022 年、 2023 年公司的利息收入与货币资金规模相匹配。
3、利息收入降幅高于货币资金的原因及合理性
2023 年末，公司货币资金期末余额 119.01 亿元，同比下降 4.83%，利息收
入 1.97 亿元，同比下降 33.05%， 利息收入同比减少 0.97 亿元，主要系基于谨慎
性原则将部分定期存款作为活期存款核算、年内银行存款利率多次下调