7-1发行人及保荐机构关于上市审核委员会会议意见落实函的回复(海南葫芦娃药业集团股份有限公司)

关于海南葫芦娃药业集团股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券
上市审核委员会会议意见落实函的回复
保荐人（主承销商）
（北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼）
二〇二四年五月
上海证券交易所：
2023 年 12 月 29 日，海南葫芦娃药业集团股份有限公司（以下简称“葫芦
娃”、“公司”或“发行人”）收到贵所《关于海南葫芦娃药业集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券上市审核委员会会议意见落实函》（上证上审（再融资）〔 2023〕795 号）（以下简称“〔 上市委落实意见”）。公司会同保荐人中信建投证券股份有限公司（以下简称“〔 保荐人”）、申报会计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“〔 申报会计师”）等相关方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就上市委落实意见所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。
关于回复内容释义、格式等事项的说明：
1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《海南葫芦娃药业集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（上会稿）》一致；
2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；
本回复的内容按如下字体列示：
上市委落实意见 黑体（加粗）
对上市委落实意见的回复 宋体（不加粗）
对募集说明书内容的修改、补充 楷体（加粗）
对募集说明书内容的引用 楷体（不加粗）

目 录

问题一...... 4
问题二...... 20
问题三...... 57
问题一
请发行人结合报告期内在建工程建设进展情况，说明公司在建工程转固是
否及时，利息资本化核算是否准确，相关会计处理是否符合《企业会计准则》
的规定，是否符合行业惯例，以及相关风险提示是否充分。请保荐人和申报会
计师发表明确核查意见。
回复：
一、请发行人结合报告期内在建工程建设进展情况，说明公司在建工程转
固是否及时，利息资本化核算是否准确，相关会计处理是否符合《企业会计准
则》的规定，是否符合行业惯例，以及相关风险提示是否充分
（一）发行人报告期内在建工程建设进展情况
报告期各期末，公司在建工程的具体构成情况如下：
单位：万元
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比
葫芦娃集团美安儿童药智能 59,045.61 67.59% 32,876.61 75.90% 11,334.97 75.72% 2,111.60 92.89%
制造基地项目
南宁生产基地二期项目 27,556.76 31.54% 8,471.64 19.56% 2,179.10 14.56% 22.91 1.01%
药谷新建口服固体制剂车间 - - 960.45 2.22% - - - -
研发中心实验室项目 - - 469.62 1.08% - - - -
药谷厂区 GMP 扩建项目 - - - - 1,074.40 7.18% - -
其他 760.20 0.87% 534.74 1.23% 380.45 2.54% 138.63 6.10%
合计 87,362.57 100.00% 43,313.05 100.00% 14,968.92 100.00% 2,273.14 100.00%
注：其他在建工程主要为未用于上述项目的其他到货后需要一定时间安装、调试验收的设备
及小规模建设项目等（如2023年12月31日保健食品车间项目账面金额384.39万元等项目），
公司将上述其他在建工程按具体项目或其他机器设备更新改造进行归集，报告期内其他已立
项项目和其他机器设备更新改造账面金额及预算规模较小，因此未具体列示
报告期各期末，公司主要在建工程项目的进展情况如下：
2023 年：

账面累计金 本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算金额 额占项目预 期初余额 金额 固定资产 减少金额 期末余额
算比例 金额
葫芦娃集团美安
儿童药智能制造 72,000.00 82.01% 32,876.61 26,169.00 - - 59,045.61
基地项目
南宁生产基地二 38,900.00 70.84% 8,471.64 19,085.12 - - 27,556.76
期项目
药谷新建口服固 1,093.59 90.32% 960.45 27.25 987.70 - -
体制剂车间项目
研发中心实验室 600.00 79.79% 469.62 9.11 478.73 - -
项目
2022 年度：
单位：万元
账面累计金 本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算金额 额占项目预 期初余额 金额 固定资产 减少金额 期末余额
算比例 金额
葫芦娃集团美安
儿童药智能制造 58,870.43 55.85% 11,334.97 21,541.63 - - 32,876.61
基地项目
南宁生产基地二 38,900.00 21.78% 2,179.10 6,292.53 - - 8,471.64
期项目
药谷新建口服固 1,093.59 87.83% - 960.45 - - 960.45
体制剂车间项目
药谷厂区 GMP 1,150.00 99.41% 1,074.40 68.77 1,143.17 - -
扩建项目
研发中心实验室 600.00 78.27% - 469.62 - - 469.62
项目
2021 年度：
单位：万元
账面累计金 本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算金额 额占项目预 期初余额 金额 固定资产 减少金额 期末余额
算比例 金额
葫芦娃集团美安
儿童药智能制造 58,870.43 19.25% 2,111.59 9,223.37 - - 11,334.97
基地项目
南宁生产基地二 30,759.78 7.08% 22.91 2,156.19 - - 2,179.10
期项目
药谷厂区 GMP 1,150.00 93.43% - 1,074.40 - - 1,074.40
扩建项目
2020 年度：

账面累计金 本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算金额 额占项目预 期初余额 金额 固定资产 减少金额 期末余额
算比例 金额
葫芦娃集团美安
儿童药智能制造 58,870.43 3.59% - 2,111.60 - - 2,111.60
基地项目
南宁生产基地二 30,759.78 0.07% - 22.91 - - 22.91
期项目
注：南宁生产基地二期项目建设过程中因设计调整导致预算金额有所调整；葫芦娃集团美安
儿童药智能制造基地项目和南宁生产基地二期项目 2020 年主体结构尚未正式开工，2020 年
末在建工程余额主要系前期准备工作相关款项。
截至 2023 年 12 月 31 日，葫芦娃集团美安儿童药智能