久吾高科:前次募集资金使用情况鉴证报告

江苏久吾高科技股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
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前次募集资金使用情况鉴证报告
中汇会鉴[2024]6292号
江苏久吾高科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称久吾高科公司)管理层编制的截至2024年3月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供久吾高科公司向中国证券监督管理委员会申请以简易程序向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为久吾高科公司以简易程序向特定对象发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
久吾高科公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《关于前次募集资金使用情况的报告》，并保证其编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对久吾高科公司管理层编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
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作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，久吾高科公司管理层编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，公允反映了久吾高科公司截至2024年3月31日止的前次募集资金使用情况。

(此页无正文，系久吾高科公司截至2024年3月31日止的前次募集资金使用情况鉴证报告签字页)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2024年5月6日

江苏久吾高科技股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，江
苏久吾高科技股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)编制了截至 2024 年 3 月 31
日止(以下简称截止日)的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）公开发行可转换公司债券募集资金情况
1、募集资金到位情况
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]300号）核准，公司于2020年3月20日向社会公众公开发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）2,540,000张，共计募集资金254,000,000.00元。经深圳证券交易所“深证上[2020]288号”文同意，可转债于2020年4月17日起在深圳证券交易所上市交易。截至 2020年3月 26日，扣除承销和保荐费用7,000,000元（含税）后的金额247,000,000.00元已于2020年3月26日存入公司江苏银行南京浦口支行的募集资金专用账户。本次发行募集资金总额扣除相关协议约定的保荐及承销费用6,603,773.58元（不含税），律师费用300,000.00元（不含税），审计及验资费用235,849.05元（不含税），资信评级费235,849.05元（不含税），发行手续费、信息披露费等费用1,042,830.19元（不含税）后，募集资金净额为人民币245,581,698.13元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年6月9日出具了《验资报告》（中汇会验[2020]4583号）。
2、募集资金在专项账户的存放情况
截至 2024 年 3 月 31 日止，募集资金在专项账户的存放情况如下(单位：人民币元)：
开户银行 银行账号 初始存放金额 存储余额 备注
江苏银行南京江北新区支行 31080188000153325 247,000,000.00 - 账户已注销
江苏银行南京江北新区支行 31300188000041629 - 266,128.06 募 集 资 金 投
资项目变更，
中国农业银行格尔木分行 28900001040035007 - 11,065,805.99 变 更 情 况 详
江苏银行南京江北新区支行 31300188000041547 - 19,166,613.78 见三、（一）
1
合 计 247,000,000.00 30,498,547.83

（二）以简易程序向特定对象发行股票情况
1、募集资金到位情况
公司经中国证监会出具的《关于同意江苏久吾高科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]4072号）核准，公司2021年以简易程序向5名特定对象发行股票3,121,212股，发行价格为33.00元/股，募集资金总额102,999,996.00元。截至2022年1月7日，扣除承销和保荐费用3,000,000元（含税）后的金额99,999,996.00元已于2022年1月7日存入公司中信银行股份有限公司南京湖南路支行的募集资金专用账户。此外发生律师费用300,000.00元，审计及验资费用160,000.00元，股份登记费3,121.21元，材料制作费用2,828.00元，前述费用合计495,949.21元（含增值税），上述募集资金扣除承销费用、保荐费用以及其他相关发行、不含增值税的费用后，募集资金净额为人民币99,701,930.71元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于2022年1月10日出具《验资报告》（中汇会验[2022]0018号）。
2、募集资金在专项账户的存放情况
截至2024年3月31日止，募集资金在专项账户的存放情况如下(单位：人民币元)：
开户银行 银行账号 初始存放金额 存储余额 备注
中信银行南京湖南路支行 8110501012601874912 65,000,000.00 1,469,379.85 -
中信银行南京湖南路支行 8110501013601878030 34,999,996.00 - 账户已注销
中信银行南京湖南路支行 8110501011301875195 - - 账户已注销
合 计 99,999,996.00 1,469,379.85 -
截至2024年3月31日，本公司不存在使用暂时闲置募集资金购买的尚未到期的理财产品。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）公开发行可转换公司债券募集资金情况
1、募集资金实际使用情况
《公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》详见本报告附件 1。
2、募集资金项目先期投入及置换情况说明
公司召开的第七届董事会第八次、第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金 1,427.36 万元置换预先
已投入的自筹资金，独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了无异议的核查意见，会计师出具了专项鉴证报告。
（二）以简易程序向特定对象发行股票募集资金情况
1、募集资金实际使用情况
《以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》详见本报告附件 2。
2、募集资金项目先期投入及置换情况说明
公司召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 458,000.00 元；使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金扣减承销及保荐费用的可抵扣增值税后金额 144,177.35 元，上述合计置换金额合计 602,177.35 元，独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了无异议的核查意见，会计师出具了专项鉴证报告。
三、前次募集资金变更情况
(一)前次募集资金实际投资项目变更情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金实际投资项目变更情况
根据公司经营的实际情况，考虑该募投项目所在园区未来环保政策收紧的预期，公司拟将原募投项目建设地点变更至化工园区，经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九
次会议审议通过，公司于 2021 年 4 月 13 日披露公告，将该项目投资进度调整为 2022 年 12
月前投入完毕。截至 2022 年 6 月 2 日，公司仍然未寻找到合适的建设地点，重新选址存在不
确定性，鉴于公司在盐湖提锂吸附剂、钛石膏资源化利用等业务以及日常营运上的资金需求增加，为进一步提高募集资金使用效率，根据公司发展需求，经综合考虑研判，公司决定变更2020 年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将原募投项目尚未使用的全部