龙溪股份:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于福建龙溪轴承(集团)股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-68406125

容诚专字[2024]200Z0227 号
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了福建龙溪轴承（集团）
股份有限公司（以下简称龙溪股份公司）2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 25 日出具了
容诚审字[2024]200Z0264 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》，龙溪股份公司管理层编制了后附的福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是龙溪股份公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计龙溪股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对龙溪股份公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解龙溪股份公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供龙溪股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

（此页无正文，为福建龙溪轴承（集团）股份有限公司容诚专字[2024]200Z0227 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 叶春
中国注册会计师：
朱晓宇
中国·北京 中国注册会计师：
陈桂
2024 年 4 月 25 日

附表 2
关于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与 2023 年度 2023 年度
非经营性资金 资金占用方 上市公司 上市公司核 2023 年期 占用累计 占用资金 2023 年度 2023 年期 占用形成
占用 名称 的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资 原因 占用性质
系 目 金余额 (不含利 (如有) 发生金额 金余额
息)
现控股股东、
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2023 年度 2023 年度
其他关联资金 往来方与 上市公司核 2023 年期 往来累计 往来资金 2023 年度 2023 年期 往来形成
往来 资金往来方名称 上市公司 算的会计科 初往来资 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 原因 往来性质
的关系 目 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 金余额
息）
控股股东、实 经营性往来
际控制人及其
附属企业 经营性往来

福建龙溪轴承检测 子公司及 代垫水电
有限公司 其控制的 其他应收款 36.05 2,492.94 2,371.95 157.04 及房租 非经营性往来
法人
闽台龙玛直线科技 子公司及 代垫外派
股份有限公司 其控制的 其他应收款 182.55 72.81 247.54 7.83 人员薪酬 非经营性往来
法人
闽台龙玛直线科技 子公司及 其他流动资 子公司借 非经营性往来
股份有限公司 其控制的 产 7,640.00 200.00 200.00 7,640.00 款及利息
法人
福建红旗股份有限 子公司及 代垫外派 非经营性往来
公司 其控制的 其他应收款 320.76 5.09 6.94 318.92 人员薪酬
法人
福建红旗股份有限 子公司及 其他流动资 子公司借 非经营性往来
公司 其控制的 产 2,940.00 290.00 2,650.00 款及利息
上市公司的子 法人
公司及其附属 子公司及 代垫外派 非经营性往来
企业 福建省三明齿轮箱 其控制的 其他应收款 861.55 16.21 55.38 822.38 人员薪酬
有限责任公司 法人 及代垫采