汉缆股份:内部控制自我评价报告

青岛汉缆股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告
2023 年度内部控制的自我评价报告
青岛汉缆股份有限公司全体股东：
公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等相关法律、法规和规章制度的要求，结合本公司（以下简称“公司”）内部管理体系和相关制度，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，现由内审部对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行评价。
一、 重要声明
内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，通过制度、流程等控制措施旨在实现控制目标的过程。公司内部控制的目标在于，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整及时；提升经营效率和效益，经营风险在可控范围内，为公司发展战略的实现提供保障。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于经营情况组织架构等的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司建立与实施内部控制遵循的原则
1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2.重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等
青岛汉缆股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告
方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制。
三、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根 据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制 评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
四、内部控制评价工作情况
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其所属部门纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（一）内部环境
1.治理结构
根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各会的议事规则及工作细则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会享有法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使确定公司经营方针、重大筹资、投资、利润分配等重大事项的职权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。公司监事会由三名监事组成，其中包括一名职工监事，监事会对股东大会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履
青岛汉缆股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告
行职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。三会一层、各司其职、相互协调、相互制约、规范运作。其中，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职责进行规范。战略委员会成员 5 名，其余专门委员会成员各 3名，其中审计委员会召集人由具有会计专业背景的独立董事担任，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计部结合内部审计监督，对公司内部控制的有效性进行监督检查。监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。
2. 组织机构
公司设立了公司办、人力资源部、证券部、内审部、财务中心、信息中心、采购部、体系部、技术中心、营销中心、信管部、检验部、设备部等职能部门。公司的各个职能部门和分支机构能够按照公司制定的管理制度，在管理层的领导下规范运作。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，保证了公司生产经营活动的有序进行。
3. 内部审计
公司内审部对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。内审部负责人由董事会聘任，并配备了专职审计人员，对公司及所属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，且出具审计报告，并对有关内审整改项目进行跟进、协调和汇报。
4. 企业文化
“诚信、勤俭、务实、创新”的企业精神是一代又一代汉缆人的文化沉淀，始终激发汉缆人不断追求卓越。公司以企业创立发展经验和特色文化为基础，系统总结深刻提炼出具有鲜明汉缆特色的先进文化理念，汇编成《汉缆文化手册》。通过
青岛汉缆股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告
言传身教、研讨培训、形象展示、典型宣传、媒体传播等方式，在日常工作和潜移默化中全面提升全体员工的文化素质，不断培养员工积极向上的价值观和社会责任感。通过持续全方位开展企业文化建设，增强汉缆文化的影响力、传播力，打造自身文化优势。加强多渠道多层次的文化交流，广泛参与文化活动，公司通过组织越野赛、三八拔河比赛、新年文艺汇演等等活动，丰富员工的业余文化生活，引导和培养员工形成健康、积极的生活方式，增强员工凝聚力和团队意识，推进公司企业文化建设，提升公司品牌形象。
5. 人力资源政策
随着公司规模和经营范围的发展扩大，高素质的管理人才和技术人才是公司稳健发展的根本。公司进一步完善了人力资源管理体系，形成了具有竞争力与吸引力的薪酬制度，制定了《人事管理制度》《薪酬管理制度》一系列人事规章制度，对人员录用、员工培训、劳动关系管理、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定。通过分解公司经营目标，完成目标从上到下，由粗到细，从框架到具体数据的传达，将公司的经营成果和个人的报酬仅仅联系到一起。
公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。公司在人员选聘录用过程中，坚持“公开、竞争、择优”的基本原则，对管理等重要岗位的招聘信息通过内部网络进行广泛宣传，并按打分、评价程序严格组织测评，对招录人员打分和结果也进行公示。
（二）控制措施
公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《公司章程》、《三会议事规则》、《总经理工作细则》、《子公司管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《内部审计制度》、《内部控制制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票的管理制度》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》、《期货业务管理制度》《采购控制程序》《年度经营手册》《质量体系要求》等基本管理制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发
青岛汉缆股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告
展。
日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖产品销售、生产管理、固定资产及材料采购、人力资源、行政管理、财务管理、对外投资等整个生产经营过程的一系列规定，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。
公司为了保证控制目的实现，也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监控，保证内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用，公司在交易授权、职责划分、凭证与记录控制、资产接触和记录使用、独立稽核及电子信息系统控制等方面建立了有效的控制程序。
1.财务系统：严格按照会计准则和其他法律法规进行会计核算，并依据公司内部 各项管理制度，对重要环节实施日常监督。
1.1 在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金业务岗 位责任制和严格的授权批准制度。公司制定并严格执行的业务报销、借款、支票管 理、收据及财务印章管理规定等等管理制度，经办人员在职责范围内，按照审批人 的批准意见办理货币资金业务。由不接触资金的会计部人员获取银行对账单，核 对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，并由会计部主管进行 审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。审计部和监事会 不定期进行抽查。
1.2 财务系统内核算，全部采用先进的企业信息管理软件，会计数据直接从业务源 头采集，并严格按照会计制度准则，由 SAP 自动核算，财务数据再经会计中心和 结算中心主管复核，后续再展开财务分析。从业务数据到财务数据全程留痕，保证 了数据的及时性完整性及准确性。
1.3 本公司财务在执行核算职能的同时，还肩负起日常业务的监督，具体到采购业 务、销售业务、公司物资监督、往来账务与业务部门的核对等等，既保证业务源头 数据的真实性，确保核算数据的准确性，又较好的完成的内控体系中财务日常监 督任务。

青岛汉缆股份有限公司 2023 年度内部控制的自我评价报告
1.4 财务依据预算管理控制程序，实施预算制度，自 2022 年已开始实施全面预算。2.销售系统
2.1 销售预测及计划控制:每年由经营层起草下年度销售任务计划，在年度经营会议讨论并通过销售任务计划，并把销售任务计划分解到各个事业部下达任务以后，每个品牌事业部根据市场情况和历史数据，把销售任务分解到每一个业务经理。2.2 客户授信额度及资信管理控制：建立 SAP 客户信用等级动态自动评级分析模型，通过对客户关键指标，对客户进行评价，不同等级客户采用不同的授信额度。2.3 订货、报价作业控制：大区经理根据市场销售情况和具体项目下订单，业务员确认经事业部经理审批；公司对大区经理、营销经理等等予以不同的价格浮动授权，并依据不同额度的合同订单，进行逐级合同评审，以此保证价格、订单受控。2.4 出货控制：
A.发货：公司成品库收到销售经理发货指令后，先由储运科确定承运期限，再到成品库进行具体配货，发货单和运费计算单都是都系统源头数据生成。
B.发货后内部控制及风险防控：承运商为年度框架招标，有赔付能力，能够承担承运风险，且到货后，再进行内部信息传递，以此确认客户切实收到货物。
2.5 开立发票及应收