海特生物:关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

关于武汉海特生物制药股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)0100307 号
武汉海特生物制药股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了武汉海特生物制药股份有限公司（以下简称“海特生物公司”）
2023 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是海特生物公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计海特生物公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解海特生物公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供海特生物公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
廖利华
中国注册会计师：
范浩明
中国·武汉 2024年4月19
附表
上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：武汉海特生物制药股份有限公司 金额单位：人民币元
非经营性资金占 占用方与上市 上市公司核 2023年年年年年 2023年年年年年 2023年年年年 2023年年年年年 2023年年年年年 占用形成原
用 资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 年年年 年年年年年年年年 年年年年年年年 年年年年 年年年 因 占用性质
系 目 年年年 年年
现大股东及其附 非经营性占用
属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其附 非经营性占用
属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
其它关联资金往 往来方与上市 上市公司核 2023 年初占用 2023 年度占用 2023 年度占 2023 年度偿 2023 年末占用 往来形成原
来 资金往来方名称 公司的关联关 算的会计科 资金余额 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 资金余额 因 往来性质
系 目 （不含利息） 息（如有） 额
大股东及其附属 经营性往来
企业 经营性往来
珠海经济特区海 其他流动资
泰生物制药有限 全资子公司 产 3,000,000.00 4,702,500.00 7,702,500.00 借款 非经营性往来
公司
汉瑞药业（荆门） 全资子公司 其他流动资 11,500,000.00 11,500,000.00 借款 非经营性往来
上市公司的子公 有限公司 产
司及其附属企业 北京沙东生物技 一年内到期 垫付研发费
术有限公司 非全资子公司 的非流动资 157,000,000.00 84,000,000.00 5,906,299.21 71,000,000.00 170,000,000.00 用 非经营性往来
产/债权投资
北京沙东生物技 非全资子公司 预付款项 2,784,828.35 8,500,000.00 4,959,391.44 6,325,436.91 预付技术服 经营性往来
术有限公司 务费
其他关联方及其
附属企业
总 计 —— —— —— 162,784,828.35 108,702,500.00 5,906,299.21 75,959,391.44 195,527,936.91 —— ——
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：