则成电子:2023年度内部控制自我评价报告

证券代码：837821 证券简称：则成电子 公告编号：2024-013
深圳市则成电子股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
深圳市则成电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司内部控制制度及内控评价管理办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，对截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生实质性影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳市则成电子股份有限公司、全资子公司广东则成科技有限公司、惠州市则成技术有限公司及珠海芯物科技有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司围绕内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、内部监督等要素确定纳入评价范围的主要业务和事项为：发展战略、治理结构和组织架构、内部审计监督体系、人力资源、企业文化建设、关联交易、对外担保、募集资金使用、对外投资、信息披露、货币资金管理、采购与付款管理、存货管理、固定资产管理、筹资管理、销售与收款管理和控制、技术研发管理、会计系统和财务报告、合同管理、子分公司管理制度等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制制度建设及实施情况
1.内部环境
（1）发展战略
公司董事会下设战略委员会，根据《董事会战略委员会工作细则》对公司长期发展的战略规划、经营目标、发展方针进行研究并提出建议。战略委员会会议由主任委员召集，不定期召开，通过认真研究，向公司董事会提出经营发展的建
议。公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析及科学预测的基础上，根据行业
现状、发展趋势、市场需求，及时高效的制定符合公司实际状况的发展战略，保
证公司运营管理模式的专业、高效和可持续。
（2）治理结构和组织架构
公司按照《公司法》《证券法》及相关法规的要求制定了《公司章程》，建立
了规范的公司治理结构和三会制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，
股东大会、董事会、监事会和经理层分别行使权力机构、决策机构、监督机构和
执行机构的职能，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司三会的规范运作
提供了保障。公司在董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与
考核委员会四个专门委员会，为董事会科学决策提供支持。
公司对下属子公司实行纵向管理，通过董事会和总经理对全资子公司进行管
理。根据生产经营需要，公司管理机构下设市场开发与业务部、行政管理部、品
质管理部、工程工艺部、模组制造部、O&M 事业部、信息技术中心、供应链管理
中心、财务管理中心、人力资源管理中心、技术研发中心、审计部等职能部门，
负责公司的日常经营管理工作。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不
相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机
制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
公司组织架构图如下：
提名委员会 股东大会
战略委员会 监事会
董事会
薪酬与考核委员会 董事会
审计委员会 办公室
总经理
人 供 市
技 力 财 应 信 O 模 工 品 行 场
审 术 资 务 链 息 & 组 程 质 政 开 广 惠 珠
研 源 管 技 M 发 东 州 海
计 管 制 工 管 管 则 则 芯
部 发 管 理 理 术 事 造 艺 理 理 与 成 成 物
中 理 中 中 中 业 部 部 部 部 业
心 中 心 心 心 部 务
心 部

（3）内部审计监督体系
公司设审计部，制定了《内部审计制度》。审计部为公司内部审计机构，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部负责公司内部审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
（4）人力资源
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，增强员工的归属感和使命感。公司根据发展战略及年度生产经营计划，制定合理的用人计划和员工培训计划，不断提升员工专业胜任能力并强化其职业操守，通过建立健全灵活的用人机制，保持企业的生存、发展和创新能力。
（5）企业文化建设
公司重视企业文化建设，秉持“向上则成、向善则成”的企业愿景。向善是则成人企业经营基业长青过程中的自然体悟，永葆善念、永致善行、永积善果：意味着我们将持续提供超越客户期望的产品和服务，让客户骄傲；意味着我们将持续提供超越员工期望的发展空间和报酬，让员工自豪；意味着我们将持续提供超越股东和合作伙伴期望的回报，让股东和合作伙伴满意；意味着我们将持续致力于解决生态环境和社会相关问题，让企业长远可持续发展。
2、风险评估
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系，根据设定的控制目标，结合不同发展阶段和业务拓展情况，采用定量及定性相结合的方法，对公司可能存在的主要风险进行识别和评估，并采取适当的应对策略和措施，梳理和设计关键控制节点，完善相关内部控制制度，优化主要权限及业务流程，将风险的影响降至最低或可以承受的范围。
3、控制措施
公司综合运用职责分工控制、授权控制、财产保护控制、会计系统控制、绩效考评控制等控制措施，对包括但不限于以下主要业务活动建立了较为完善的制度及工作流程，控制公司总体风险，促进内部控制有效运行。

（1）关联交易
为保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易符合公平、公正、公开的原则，公司建立了《关联交易管理制度》，对关联方关系、关联交易的内容、关联交易的决策程序等进行了明确规定，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性。关联方的识别程序、关联交易发生前的审查决策程序以及关联股东回避表决制度等控制措施在本报告期内均得到有效地执行。
（2）对外担保
公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所交易规则（试行）》等法律法规，结合公司实际情况制定了《对外担保管理制度》，完善担保业务政策及相关管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行，切实防范担保业务风险。公司未发生任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。
（3）募集资金使用
公司根据《北京证券交易所交易规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第 9 号——募集资金管理》等有关法律法规规定，对募集资金的专户存储、使用、变更、监督以及募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、信息披露程序等作了明确的规定，确保募集资金安全及依法使用。公司募集资金投向、募集资金使用的审批、未使用募集资金的存放和使用，均不存在违规情况。
（4）对外投资
为了规范公司的对外投资及资产处置，有效控制公司对外投资风险，确保公司的资产安全，公司制定了《对外投资管理制度》。公司严格根据《公司章程》和《对外投资管理制度》的相关规定，结合公司实际情况，对公司及子公司的对外投资进行有效控制，保障公司资金的安全性和收益性，确保并不断提高公司的抗风险能力。《对外投资管理制度》对公司重大投资方案的提出、审批和资金的筹措和使用进行监督，在对外投资业务的控制方面不存在重大漏洞。
（5）信息披露
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法规，结合公司实际情况制定了严格的《信息披露管理制度》《年度报告重大差错责任追究
制度》《内幕信息知情人登记管理制度》，从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细的规定。公司严格按照上述各项制度的规定，开展各项工作。
（6）货币资金管理
公司建立了资金管理制度，财务部设立专职人员管理货币资产，