益客食品:中信证券股份有限公司关于江苏益客食品集团股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告

中信证券股份有限公司
关于江苏益客食品集团股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“益客食品”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证
券交易所股票上市规则（2023 年 8 月修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》
等有关规定，对公司 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金净额及到账时间
公司经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800 号）同意注册，公司 2022年 1 月首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）44,897,960 股，发行价格
为每股 11.40 元，募集资金总额为 51,183.67 万元，扣除发行费用 6,761.34 万元
后，实际募集资金净额为 44,422.33 万元。
上述资金到位情况已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2022）第 371C000019 号《验资报告》予以验证。
（二）以前年度已使用金额
2022 年度，公司募集资金使用情况如下：
单位：万元
项目 金额
募集资金总额 51,183.67
减：发行费用 6,761.34

募集资金净额 44,422.33
减：直接使用募集资金投入募集资金投资项目 20,756.08
减：置换预先投入募集资金投资项目 17,126.02
加：募集资金账户利息收入及扣除手续费净额 99.14
截至 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 6,639.37
截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 20,756.08 万元，尚未使用的
募集资金余额 6,540.23 万元，募集资金账户利息收入及扣除手续费净额 99.14万元，募集资金专用账户余额为 6,639.37 万元。
（三）本年度使用金额及当前余额
2023 年度，公司募集资金使用情况为：
（1）以募集资金直接投入募投项目 6,540.23 万元。截至 2023 年 12 月 31
日，公司募集资金累计直接投入募投项目 44,422.33 万元。
（2）不存在从非募集资金账户支付但尚未从募集资金专户中转出的情况。
（3）截至 2023 年 7 月 22 日，募集资金专用账户结余利息收入及扣除手
续费净额 1.31 万元，公司将其转入其他普通账户用于永久性补充流动资金，并将募集资金专用账户注销，其余利息收入及扣除手续费净额均用于募投项目投资。
综上，截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金累计投入 44,422.33 万元，不存
在尚未使用的募集资金。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江苏益客食品集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简
称“《管理制度》”）。该《管理制度》于 2022 年 2 月 15 日经公司第二届董事会第
十四次会议审议通过。
根据《管理制度》并结合经营需要，公司对募集资金实行专户存储，具体
情况如下表所示：
开户主体 开户银行 银行账号 募集资金用途
中国工商银行股份有 1116020029300666667 益客食品供应链数
限公司宿迁分行 字化建设项目
江苏益客食品集团 中信银行股份有限公
股份有限公司 司南京分行百家湖支 8110501012701865363 补充流动资金
行
中国农业银行股份有 10460601040046953 扩建年产 2 万吨禽
限公司宿迁宿城支行 肉熟食项目
山东益客食品产业 中国工商银行股份有 山东益客食品产业
有限公司 限公司鄄城支行 1609002829200275379 有限公司肉鸭屠宰
线建设项目
山东益客食品产业 中国工商银行股份有 山东益客食品产业
有限公司鄄城饲料 限公司鄄城支行 1609002829200292884 有限公司专用饲料
厂 研发及产业化项目
公司与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方/四方监管协议》，对募
集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至 2023 年 12 月 31 日，公司
所有募集资金专用账户均已注销，不存在未使用的募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下：
募集资金专
开户主体 开户银行 银行账号 户余额 募集资金用途 备注
（万元）
中信银行股份有 811050101270 已于 2022 年
限公司南京分行 1865363 - 补充流动资金 7 月销户
百家湖支行
江苏益客食 中国工商银行股 111602002930 益客食品供应链数 已于 2022 年
品集团股份 份有限公司宿迁 0666667 - 字化建设项目 6 月销户
有限公司 分行
中国农业银行股 104606010400 扩建年产 2 万吨禽 已于 2022 年
份有限公司宿迁 46953 - 肉熟食项目 6 月销户
宿城支行
山东益客食 中国工商银行股 160900282920 山东益客食品产业 已于 2022 年
品产业有限 份有限公司鄄城 0275379 - 有限公司肉鸭屠宰 7 月销户
公司 支行 线建设项目

山东益客食 中国工商银行股 山东益客食品产业
品产业有限 份有限公司鄄城 160900282920 - 有限公司专用饲料 已于 2023 年
公司鄄城饲 支行 0292884 研发及产业化项目 7 月销户
料厂
合计 - - -
三、2023年募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
公司 2023 年度募集资金实际使用情况，详见附表 1《募集资金使用情况对
照表》。
（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况
2022 年 2 月 15 日，公司召开第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于
以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议
案》，同意公司以首次公开发行股票募集资金置换已支付发行费用及预先投入
募投项目的自筹资金合计人民币 18,140.38 万元（其中发行费用 1,014.36 万元）。
公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了同意的核查
意见。致同会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具了《关于江苏益客食品
集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的鉴证报告》（致同专字（2022）第 371C000560 号）。公司于 2022 年 2
月 16 日在巨潮资讯网发布《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及
已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2022-007），并于 2022 年 3
月 14 日完成置换。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2023 年度，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）节余募集资金使用情况
2023 年度，公司不存在募集资金节余使用情况。
（五）超募资金使用情况
2023 年度，公司不存在超募资金。

（六）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2023 年 12 月 31 日，公司不存在尚未使用的募集资金。
（七）募集资金使用