瑞鹄模具:关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、采取填补措施及相关主体承诺(修订稿)的公告

证券代码：002997 证券简称：瑞鹄模具 公告编号：2025-063
瑞鹄汽车模具股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、采
取填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
以下关于瑞鹄汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）后主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，公司制定填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担赔偿责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等文件要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设
1、假设未来宏观经济环境、产业政策、公司所处行业发展状况、市场情况等方面不会发生重大不利变化。
2、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
3、假设本次发行于2026年5月底完成发行，分别假设截至2026年11月30日全部转股、截至2026年12月31日全部未转股（上述完成发行和转股时间仅用于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行
投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间为准）。
4、假设本次发行募集资金总额75,000.00万元，不考虑发行费用等影响（本次可转换公司债券发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门审核注册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定）。
5、假设本次发行可转债的转股价格为公司第四届董事会第五次会议召开日（即2025年10月24日）的前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价之中的最高者，即39.38元/股（该转股价格仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不构成对实际转股价格的数值预测，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正）。
6、公司2024年度实现归属于普通股股东的净利润为35,031.85万元，扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的净利润为32,440.05万元。
情形一：假设2025年及2026年归属于母公司所有者的净利润及归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润均较2024年持平；
情形二：假设2025年归属于母公司所有者的净利润及归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润均较2024年增长10%，2026年相关指标均较2025年亦增长10%；
情形三：假设2025年归属于母公司所有者的净利润及归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润均较2024年增长20%，2026年相关指标均较2025年亦增长20%。
（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）
7、假设公司2025年分红为当年实现的可分配利润的20%，且在2026年4月作出分红决议并于2026年6月实施完毕；不送股；不以资本公积转增股本，不考虑分红对转股价格的影响（上述假设仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以公司股东会审议批准以及实际实施完成时间为准）。
8、在预测公司发行后净资产时，不考虑除募集资金、净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响。
9、假设2025年12月31日归属母公司所有者权益=2025年期初归属于母公司所有者权益+2025年归属于母公司所有者的净利润-2025年现金分红金额；假设2026年12月31日归属母公司所有者权益=2026年期初归属于母公司所有者权益+2026年归属于母公司所有者的净
利润-2026年现金分红金额。
10、假设本次发行的可转债在发行完成后全部以负债项目在财务报表中列示（该假设
仅为模拟测算财务指标使用，具体情况以发行完成后的实际会计处理为准）；另外，不考
虑募集资金未利用前产生的银行利息以及可转债利息费用的影响。
11、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行
为。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行对公司主要财务指标的影响，具体如下：
项目 2024年度/2024 2025年度/2025 2026年度/2026年12月31日
年12月31日 年12月31日 全部未转股 全部转股
情形一：2025年及2026年归属于母公司所有者的净利润及归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净 利润均较上一年度持平
普通股股数（万股） 20,932.13 20,932.13 20,932.13 22,557.27
期初归属于母公司所有者权益（万元） 170,241.24 216,415.60 245,167.81 245,167.81
期末归属于母公司所有者权益（万元） 216,415.60 245,167.81 273,193.29 348,193.29
归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 35,031.85 35,031.85 35,031.85 35,031.85
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股 32,440.05 32,440.05
东的的净利润（万元） 32,440.05 32,440.05
基本每股收益（元/股） 1.70 1.67 1.67 1.66
稀释每股收益（元/股） 1.70 1.67 1.55 1.55
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.57 1.55 1.55 1.54
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.57 1.55 1.44 1.44
加权平均净资产收益率 17.74% 15.18% 13.52% 13.20%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 16.43% 14.06% 12.52% 12.22%
情形二：2025年及2026年归属于母公司所有者的净利润及归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润均较上一年度增长10%
普通股股数（万股） 20,932.13 20,932.13 20,932.13 22,836.65
期初归属于母公司所有者权益（万元） 170,241.24 216,415.60 248,670.99 248,670.99
期末归属于母公司所有者权益（万元） 216,415.60 248,670.99 283,352.52 358,352.52
归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 35,031.85 38,535.03 42,388.53 42,388.53
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股
东的的净利润（万元） 32,440.05 35,684.05 39,252.46 39,252.46
基本每股收益（元/股） 1.70 1.84 2.03 2.01
稀释每股收益（元/股） 1.70 1.84 1.86 1.86
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.57 1.70 1.88 1.86
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.57 1.70 1.72 1.72
加权平均净资产收益率 17.74% 16.57% 15.93% 15.57%
扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率 16.43% 15.35% 14.76% 14.42%

项目 2024年度/2024 2025年度/2025 2026年度/2026年12月31日
年12月31日 年12月31日 全部未转股 全部转股
情形三：2025年及2026年归属于母公司所有者的净利润及归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润均较上一年度增长20%
普通股股数（万股） 20,932.13 20,932.13 20,932.13 22,836.65
期初归属于母公司所有者权益（万元） 170,241.24 216,415.60 252,174.18 252,174.18
期末归属于母公司所有者权益（万元） 216,415.60 252,174.18 294,212.39 369,212.39
归属于母公司普通股股东的净利润（万元） 35,031.85 42,038.22 50,445.86 50,445.86
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股 32,440.05 38,928.06 46,713.67 46,713.67
东的的净利润（万元）
基本每股收益（元/