迈普医学:广州迈普再生医学科技股份有限公司备考合并财务报表审阅报告

w
广州迈普再生医学科技股份
有限公司
备考合并财务报表审阅报告
华兴专字[2025]25010510045 号
华兴会计师事务所4 （特殊普通合伙）
广州迈普再生医学科技股份有限公司
备考合并财务报表审阅报告
（2024 年 1 月 1 日至 2025 年 5 月 31 日止）
目 录 页次
一、审阅报告 1－2
二、备考合并财务报表
备考合并资产负债表 3－4
备考合并利润表 5－5
备考合并财务报表附注 6－112

审 阅 报 告
华兴专字[2025]25010510045 号
广州迈普再生医学科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广州迈普再生医学科技股份有限公司（以下简称“迈普医学”、“公司”或“贵公司”）按照备考合并财务报表附注三所述编制
基础编制的备考合并财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日及 2025 年 5 月 31
日的备考合并资产负债表，2024 年度及 2025 年 1-5 月的备考合并利润表以
及相关备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制备考合并财务报表是广州迈普再生医学科技股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照后附备考合并财务报表附注三所述编制基础编制。
我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供广州迈普再生医学科技股份有限公司为备考合并财务报表附注三所述的重组交易之目的向中国证券监督管理委员会报送申报
2024 年度及 2025 年 1-5 月
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司基本情况
广州迈普再生医学科技股份有限公司（以下简称“迈普医学”、“公司”或“贵公司”）经中国证券监督管理委员会《关于同意广州迈普再生医学科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1963 号）同意注册，并经深圳证券交易
所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）16,515,766 股，并于 2021 年 7 月 26
日在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为 301033。公司首次公开发行前总股本为49,547,185 股，首次公开发行后总股本为 66,062,951 股。公司在广州市市场监督管理
局登记注册，统一社会信用代码 91440116679717541L，截至 2025 年 5 月 31 日，注册
资本为人民币 66,519,431.00 元。
（二）公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：广州市黄埔区崖鹰石路 3 号。
组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；监事会是对公司的业务活动进行监督和检查的法定必设和常设机构。
总部地址：广州市黄埔区崖鹰石路 3 号。
（三）经营范围
工程和技术研究和试验发展；医学研究和试验发展；3D 打印服务；3D 打印基础材料销售；增材制造；增材制造装备制造；增材制造装备销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；教学用模型及教具制造；工业设计服务；软件销售；软件开发；合成材料制造（不含危险化学品）；通用设备制造（不含特种设备制造）；第二类医疗器械销售；非居住房地产租赁；物业管理；创业空间服务；科技中介服务；园区管理服务；会议及展览服务；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；停车场服务；货物进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生
产；第三类医疗器械经营。
（四）业务性质及经营活动
公司属于其他医疗设备及器械制造行业，从事医疗器械的研发、生产与销售。
二、拟实施的资产重组方案及标的公司的基本情况
（一）拟实施的资产重组方案
2025 年 1 0 月 1 6 日，公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公
司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，拟通过发行股份及支付现金的方式向广州泽新医疗科技有限公司等 10 名交易对方购买广州易介医疗科技有限公司 100.00%股权。
根据重组方案，公司本次拟收购标的公司 100.00%股权支付其他股东的交易对价情况如下：
单位：人民币万元
发行股票 发行股票数 向特定对象 支付对价合
交易对方 转让股权 支付现金 价格（元 量（股） 发行股票置 计
/股） 换金额
广州泽新医疗科技 3,000.0000 41.4 3,901,398.00 16,151.79 16,151.79
有限公司
广州易创享投资合
伙企业（有限合 750.0000 1,211.38 41.4 682,744.00 2,826.56 4,037.94
伙）
广州黄埔先导医疗
创业投资基金合伙 342.8571 648.80 41.4 645,149.00 2,670.92 3,319.72
企业（有限合伙）
广东暨科成果转化
创业投资基金合伙 253.2799 1,518.88 41.4 267,049.00 1,105.59 2,624.47
企业（有限合伙）
胡敢为 243.1487 41.4 567,879.00 2,351.02 2,351.02
袁紫扬 173.3965 41.4 410,628.00 1,700.00 1,700.00
广州福恒投资有限 192.8572 41.4 434,782.00 1,800.00 1,800.00
公司
广州产投生物医药
与健康专项母基金 107.1429 41.4 241,545.00 1,000.00 1,000.00
合伙企业（有限合
伙）
广州产投生产力创
业投资合伙企业 53.0357 41.4 119,565.00 495.00 495.00
（有限合伙）
广州优玖股权投资 0.5357 41.4 1,207.00 5.00 5.00
中心（有限合伙）
合计 5,116.2537 3,379.06 41.40 7,271,946.00 30,105.88 33,484.94

（二）标的公司的基本情况
（1）历史沿革
广州易介医疗科技有限公司（以下简称“标的公司”或“易介医疗”）成立于
2020 年 8 月 26 日，于广州市黄埔区市场监督管理局注册登记，现持有统一社会信用代
码为 91440101MA9URRJP7W 的营业执照。截至 2025 年 5 月 31 日，公司注册资本为
5,116.25 万元，注册地址：广州市黄埔区开源大道 11 号 B4 栋 701 室，法人代表：熊
晓颖。公司股权结构如下：
单位：人民币万元
股东名称 认缴金额 持股比例 实缴出资额
（%）
广州泽新医疗科技有限公司 3,000.0000 58.6366 3,000.0000
广州易创享投资合伙企业（有限合伙） 750.0000 14.6592 750.0000
广州黄埔先导医疗创业投资基金合伙企业（有限合伙） 342.8571 6.7013 342.8571
广东暨科成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙） 253.2799 4.9505 253.2799
胡敢为 243.1487 4.7525 243.1487
广州福恒投资有限公司 192.8572 3.7695 192.8572
袁紫扬 173.3965 3.3891 173.3965
广州产投生物医药与健康专项母基金合伙企业（有限合 107.1429 2.0942 107.1429
伙）
广州产投生产力创业投资合伙企业（有限合伙） 53.0357 1.0366 53.0357
广州优玖股权投资中心（有限合伙） 0.5357 0.0105 0.5357
合计 5,116.2537 100.0000 5,116.2537
（2）公司业务性质和主要经营活动
公司属于其他医疗设备及器械制造行业，从事医疗器械的研发、生产与销售。
（三）备考合并财务报表范围
本期纳入备考合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次