新莱福:广州新莱福新材料股份有限公司2024年度及2025年度1-4月备考审阅报告

目 录

一、审阅报告...... 第 1 页
二、备考合并财务报表......第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表...... 第 2 页
（二）备考合并利润表...... 第 3 页
三、备考合并财务报表附注...... 第 4—66 页
四、报告附件......第 67—70 页
审 阅 报 告
天健审〔2025〕5-111 号
广州新莱福新材料股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广州新莱福新材料股份有限公司（以下简称新莱福公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括
2024 年 12 月31 日和 2025 年4 月30日的备考合并资产负债表，2024 年度和2025
年 1-4 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是新莱福公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问新莱福公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信新莱福公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年十月十日

备 考 合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：广州新莱福新材料股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2025年4月30日 2024年12月31日 负债和所有者权益 注释 2025年4月30日 2024年12月31日
号 (或股东权益 ) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 534,085,418.51 448,096,647.91 短期借款 20 2,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 579,291,123.46 658,148,472.08 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 34,708,834.91 39,478,037.14 应付票据 21 13,016,118.04 16,807,501.50
应收账款 4 345,324,801.41 328,811,803.78 应付账款 22 163,033,537.23 154,554,076.94
应收款项融资 5 18,591,824.61 23,921,869.84 预收款项
预付款项 6 6,923,496.32 5,160,636.21 合同负债 23 14,419,899.70 10,545,520.23
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 4,808,977.27 4,113,307.37 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 36,618,332.85 77,507,767.92
存货 8 260,162,591.17 238,731,014.63 应交税费 25 10,623,262.68 16,136,609.08
其中：数据资源 其他应付款 26 105,868,494.50 106,593,294.75
合同资产 应付手续费及佣金
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 9 42,839,214.51 持有待售负债
其他流动资产 10 8,019,573.25 4,684,854.81 一年内到期的非流动负债 27 5,052,220.37 6,789,192.29
流动资产合计 1,834,755,855.42 1,751,146,643.77 其他流动负债 28 27,977,262.60 31,530,794.32
非流动资产： 流动负债合计 376,609,127.97 422,464,757.03
发放贷款和垫款 非流动负债：
债权投资 保险合同准备金
其他债权投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 其中：优先股
其他权益工具投资 永续债
其他非流动金融资产 租赁负债 29 6,814,619.84 15,641,152.31
投资性房地产 长期应付款
固定资产 11 375,843,369.00 323,005,071.16 长期应付职工薪酬
在建工程 12 203,715,172.95 236,434,169.48 预计负债
生产性生物资