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国林科技:关于2025年半年度计提减值准备的公告

公告时间:2025-08-28 18:24:08

证券代码:300786 证券简称:国林科技 公告编号:2025-063
青岛国林科技集团股份有限公司
关于 2025 年半年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
青岛国林科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》
及公司会计政策等相关规定,对截至 2025 年 6 月 30 日合并报表范围内可能发生
减值迹象的资产进行了全面检查和减值测试。本次计提减值准备事项已经公司董事会审计委员会审议通过,无需提交公司董事会、股东大会审议。现将相关情况公告如下:
一、本次计提减值准备情况概述
(一)本次计提减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和经营成果,本着谨慎性原则,依据《企业会计准
则》及公司会计政策的相关规定,公司对合并报表范围内截至 2025 年 6 月 30
日的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、存货、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面的清查,对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。根据评估和分析的结果判断,公司部分资产存在一定的减值迹象,应计提相应的减值准备。同时,按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定,为了客观、公允地反映公司财务状况和资产价值,对公司部分无法收回的往来款项进行核销。
(二)本次计提减值准备的范围和金额
公司及下属子公司(含孙公司)对截至 2025 年 6 月 30 日存在可能发生减值
迹象的资产进行全面检查和资产减值测试后,计提各项资产减值准备合计15,024,018.03 元,转销/核销 12,219,663.20 元。详情如下:

单位:元
项目 期初金额 计提减值准备 收回/转回 转销/核销 其他减少 期末余额
应收票据 520,136.45 -393,799.78 126,336.67
应收账款 77,811,521.79 5,657,145.12 520,200.00 82,948,466.91
其他应收款 380,431.76 101,046.54 481,478.30
存货 15,093,066.28 9,849,286.16 11,699,463.20 13,242,889.24
合同资产 2,401,017.82 -189,660.01 2,211,357.81
合计 96,206,174.10 15,024,018.03 12,219,663.20 99,010,528.93
二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法
本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法为:
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据、应收账款、其他应收款、
合同资产,本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理
成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风
险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下:
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单项计提预 如有客观证据表明其发生
期信用损失 单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备 了减值,按预计未来现金流
的应收账款 不能反映其风险特征的应收款项 量现值低于其账面价值的
组合 差额,计提坏账准备,计入
当期损益。
一般客户款 合并范围外的应收款项
项组合
参考历史信用损失经验,结
合当前状况以及对未来经
其中:账龄 参考账龄进行信用风险组合分类 济状况的预测,编制账龄与
组合 整个存续期预期信用损失
率对照表,计算预期信用损

合并范围内 合并范围内关联方的应收款项 未计提坏账准备
关联方组合
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下:
账龄 预期信用损失率(%)
1 年以内 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
本公司对存货的预期信用损失的确认标准及计提方法为:
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

三、本次计提减值准备的合理性说明
本次计提减值准备,依据充分,公允地反映了公司资产状况,体现了会计谨慎性原则,符合《企业会计准则》及相关规定,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,符合公司的实际情况。本次计提减值准备能够客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。
四、本次计提减值准备对公司的影响
公司本次计提减值损失合计 15,024,018.03 元,对报告期内利润总额影响金额为 15,024,018.03 元,并相应减少公司报告期期末的资产净值,对公司报告期的经营现金流没有影响;转销/核销 12,219,663.20 元。本次计提减值准备事项,真实反映了企业财务状况,符合会计准则和相关政策要求,符合公司的实际情况,不存在损害公司及股东利益的行为。
五、其他说明
目前,公司经营管理情况正常,财务状况稳健,本次计提后能够更加真实地反映公司的财务状况。公司将根据相关法律法规要求和评估情况及时履行信息披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
青岛国林科技集团股份有限公司
董事会
2025 年 8 月 29 日

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