宏盛股份:内控制度(2025年8月修订)

目 录

第一章 公司基本内控制度...... 8
第一节 总 则......8
第二节 内部环境......10
第三节 风险评估......12
第四节 控制活动......14
第五节 信息与沟通......16
第六节 内部监督......16
第七节 附 则......19
第二章 组织架构内控制度...... 21
第一节 总 则......21
第二节 组织架构的设计......21
第三节 组织架构的运行......23
第四节 组织架构的信息披露......24
第三章 发展战略内控制度...... 26
第一节 总 则......26
第二节 发展战略的制定......26
第三节 发展战略的实施......28
第四节 发展战略的评估与调整......28
第五节 发展战略的信息披露......29
第四章 公司文化内控制度...... 30
第一节 总 则......30
第二节 公司文化的培育......30

第三节 公司文化的评估......31
第五章 社会责任内控制度...... 32
第一节 总 则......32
第二节 安全生产......32
第三节 产品质量......33
第四节 环境保护与资源节约......34
第五节 促进就业与员工权益保护......34
第六节 社会责任的信息披露......35
第六章 人力资源政策内控制度...... 36
第一节 总 则......36
第二节 岗位职责与人力资源需求计划......36
第三节 招聘、培训与离职......37
第四节 人力资源考核政策......40
第五节 薪酬及激励政策......41
第七章 货币资金内控制度...... 42
第一节 总 则......42
第二节 职责分工与授权批准......42
第三节 现金和银行存款的控制......44
第四节 票据及有关印章的管理......46
第八章 采购与付款内控制度...... 48
第一节 总 则......48
第二节 职责分工与授权批准......48
第三节 请购与审批控制......49
第四节 采购与验收控制......50
第五节 付款控制......51
第九章 存货内控制度...... 53
第一节 总 则......53
第二节 岗位分工及授权批准......54
第三节 采购、制造、验收与保管控制......55
第四节 领用与发出控制......58
第五节 盘点与处置控制......58
第十章 固定资产内控制度...... 60
第一节 总 则......60
第二节 岗位分工与授权批准......60
第三节 取得与验收控制......62
第四节 使用与维护控制......63
第五节 处置与转移控制......66
第十一章 无形资产内控制度...... 68
第一节 总 则......68
第二节 职责分工与授权批准......69
第三节 取得与验收控制......70
第四节 使用与保全控制......72
第五节 处置与转移控制......73
第十二章 销售与收款内控制度...... 75
第一节 总 则......75
第二节 职责分工与授权批准......76
第三节 销售与发货控制......77
第四节 收款控制......79
第十三章 成本费用内控制度...... 81

第一节 总 则......81
第二节 岗位分工及授权批准......82
第三节 成本费用预测、决策与预算控制......82
第四节 成本费用执行控制......83
第五节 成本费用核算......84
第六节 成本费用分析与考核......85
第十四章 研发内控制度...... 87
第一节 总 则......87
第二节 研究与开发......87
第三节 评估与披露......88
第十五章 工程项目内控制度...... 89
第一节 总 则......89
第二节 职责分工与授权批准......89
第三节 项目决策控制......91
第四节 概预算控制......91
第五节 价款支付控制......92
第六节 竣工决算控制......93
第十六章 业务外包内控制度...... 95
第一节 总 则......95
第二节 职责分工与授权批准......96
第三节 外包策略及承包方选择......97
第四节 外包业务流程控制......98
第十七章 筹资内控制度...... 102
第一节 总 则......102
第二节 岗位分工与授权批准......102

第四节 筹资执行控制......104
第五节 筹资偿付控制......106
第十八章 对外投资内控制度...... 108
第一节 总 则......108
第二节 职责分工与授权批准......109
第三节 对外投资可行性研究、评估与决策控制...... 110
第四节 对外投资执行控制...... 111
第五节 对外投资处置控制...... 113
第十九章 担保内控制度......115
第一节 总 则......115
第二节 职责分工与授权批准......116
第三节 担保评估与审批控制......117
第四节 担保执行控制......119
第二十章 关联交易内控制度...... 121
第一节 总 则......121
第二节 关联方界定及其控制......122
第三节 关联交易及其控制......123
第四节 关联交易的报告与披露及其控制......125
第二十一章 财务报告编制内控制度......126
第一节 总 则......126
第二节 岗位分工与职责安排......127
第三节 财务报告编制准备及其控制......128
第四节 财务报告编制及报送控制......130
第二十二章 预算内控制度...... 132
第一节 总 则......132
第二节 岗位分工与授权批准......132
第三节 预算编制控制......134
第四节 预算执行控制......135
第五节 预算调整控制......137
第六节 预算分析与考核控制......138
第二十三章 合同内控制度...... 140
第一节 总 则......140
第二节 岗位分工与授权审批......141
第三节 合同草案编制控制......141
第四节 合同审核控制......142
第五节 合同订立控制......144
第六节 合同履行控制......145
第二十四章 信息系统内控制度...... 148
第一节 总 则......148
第二节 岗位分工与授权审批......149
第三节 信息系统开发、变更与维护控制......151
第四节 信息系统访问安全......152
第五节 硬件管理......155
第六节 会计信息化及其控制......155
第二十五章 内部报告内控制度...... 157
第一节 总 则......157
第二节 内部报告的形成......157
第三节 内部报告的使用......158
第二十六章 内部审计内控制度...... 159
第一节 总 则......159
第二节 审计机构和人员......160
第三节 审计的内容与程序......162
第四节 舞弊的预防、检查与汇报......164
第五节 内部审计质量控制......166
第一章 公司基本内控制度
第一节 总 则
第一条 为了加强和规定公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其他有关法律法规，制定本制度。
第二条 本制度适用于无锡宏盛换热器制造股份有限公司。
第三条 本制度所称内部控制，是由公司股东会、董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：
（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。
（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第六条 公司有关部门应根据有关法律法规、本制度及其配套办法，制订相关的内部授权制度和具体业务流程，并组织实施。
第七条 公司充分发挥信息技术在内控中的作用，通过建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第八条 公司实行内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。
第九条 公司有关部门可以根据法律法规、本制度及其配套办法，对公司建立与实施内部控制的情况进行监督检查。
第十条 接受公司委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据本制度及其配套办法和相关执业准则，对公司内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。会计师事务所及其签字的从业人员应当对发表的内部控制审计意见负责。
为公司内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一公司提供内部控制审计服务。
第二节 内部环境
第