众合科技:审计委员会工作细则

审计委员会工作细则
浙江众合科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
（经 2025 年 8 月 18 日的公司第九届董事会第十四次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为充分发挥审计委员会对公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司审计委员会工作指引》《公司章程》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则，制定本工作细则。
第二章 设立与运行
第二条 公司应当设立审计委员会，审计委员会成员的构成应当满足以下条件：
（一）由三名以上董事构成；
（二）成员不得在上市公司担任高级管理人员；
（三）职工代表董事可以担任审计委员会成员；
（四）独立董事应当过半数；
（五）由独立董事中的会计专业人士担任召集人。
第三条 审计委员会成员由董事长、独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第四条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责主持委员会工作，召集人在成员内选举，并报董事会批准产生。
第五条 审计委员会任期与董事会一致，成员任期届满，连选可以连任，但独立董事连续任职不得超过六年。期间如有成员不再担任公司董事职务，自动失去成员资格，并由委员会根据上述规定补足成员人数。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第六条 审计委员会的日常办事机构为内审部。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责与职权包括：
（一）审核上市公司的财务信息及其披露；
（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

审计委员会工作细则
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会职权；
（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、公司章程规定及董事会授权的其他事项。
第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和公司章程规定的其他事项。
审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 决策程序
第九条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关书面资料：
（一） 公司相关财务报告；
（二） 内外部审计机构的工作报告；
（三） 公司对外披露信息情况；
（四） 公司内部控制评价情况；
（五） 其他相关事宜。
第十条 审计委员会会议对内审部提供的报告进行评议，并将相关材料呈报董事会讨论：
（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报表是否全面真实；
（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司各项重要事项的决策程序是否合乎相关法律法规；
（四） 公司财务部门、内审部门包括其负责人的工作评价；
（五） 其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议；两名及以上成员提议，或者召集人认为
审计委员会工作细则
有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
审计委员会会议原则上应当采用现场会议的形式，在保证全体参会成员能够充分沟通并表达意见的前提下，必要时可以采用视频、电话或者其他方式召开。
第十二条 审计委员会成员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项发表明确意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确的意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。
每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，授权委托书须明确授权范围和期限。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中的其他独立董事成员代为出席。
第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十四条 内审部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、其他高级管理人员列席会议。
第十五条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十六条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第十七条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的成员应当在会议记录上签名。
第十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第十九条 出席会议的成员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附 则
第二十条 本细则自董事会决议通过之日起试行，修改时亦同。
第二十一条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本细则如与国家颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关的法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第二十二条 本细则解释权归属公司董事会。
浙江众合科技股份有限公司董事会
二○二五年八月十九日