海油工程:海油工程董事会审计委员会工作规则

海洋石油工程股份有限公司
董事会审计委员会工作规则
证券简称：海油工程
证券代码：600583
公司第八届董事会第十一次会议审议批准
二○二五年八月十四日
二○○七年八月六日公司第三届董事会第五次会议审议通过并实施
二○二二年四月二十七日公司第七届董事会第十次会议审议批准修改
二○二五年八月十四日公司第八届董事会第十一次会议审议批准修改

第一章 总则
第一条 为强化海洋石油工程股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能,确保董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构,规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、公司章程及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构,
主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会的职权。
第三条 董事会审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市
公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 公司审计部门、财务管理部门、法律合规部门、规划发展部门、董
事会工作机构为委员会工作支持部门，承担董事会审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。董事会审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
第二章 人员构成
第五条 董事会审计委员会成员由三名独立董事组成,其中至少有一名独立
董事为专业会计人士。
第六条 董事会审计委员会成员由董事会选举产生。董事会审计委员会成员
应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第七条 董事会审计委员会设召集人一名,由独立董事中会计专业人士担任,
负责主持委员会工作,由董事会选举产生。
第八条 董事会审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第五至第七条规定补足委员人数。
第三章 职责权限

第九条 下列事项应当经董事会审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向董事会审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送董事会审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十一条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
董事会审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。
董事会审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十二条 董事会审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事
项进行一次检查，出具检查报告并提交董事会审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向上海证券交易所报告：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
董事会审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
第十三条 董事会审计委员会依法检查公司财务，监督董事、高级管理人员
履行职责的合法合规性，行使公司章程规定的其他职权，维护公司及股东的合法权益。
董事会审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、证券监管相关规定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。
董事会审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、证券监管相关规定、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免的建议。
第十四条 董事会审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定，每年度向董事会定期报告工作。
公司披露年度报告的同时，应当在上海证券交易所网站披露董事会审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。董事会审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第四章 议事规则
第十五条 董事会审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提
议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前五个工作日须通知全体委员,会议由召集人主持,召集人不能或者拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董事成员主持。

审计委员会成员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项发表明确意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确的意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。
每一名审计委员会成员最多接受一名成员委托，授权委托书须明确授权范围和期限。独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中的其他独立董事成员代为出席。
第十六条 董事会审计委员会会议须有三分之二及以上的委员出席方可举
行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。
审计委员会成员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因回避无法形成有效审议意见的，应将相关事项提交董事会审议。
第十七条 董事会审计委员会决议的表决，应当一人一票；经全体委员同意，
在保障全体委员能够充分表达意见的前提下，可以采用视频、电话或者其他通讯表决方式。
第十八条 董事会审计委员会可要求董事会审计委员会工作支持部门负责
人、会计师事务所列席董事会审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事及高级管理人员列席会议。
第十九条 如有必要,董事会审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专
业意见,费用由公司支付。
第二十条 董事会审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案
必须遵循有关法律、法规、公司章程及本工作规则的规定。
第二十一条 董事会审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会
议记录上签名；会议记录、会议决议、授权委托书等相关会议资料均由公司妥善保存，保存期限为至少十年。。
第二十二条 董事会审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式
报公司董事会。
第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露
有关信息。
第五章 附则

第二十四条 本工作规则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规
定执行；本工作规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,并立即修订,报董事会审议通过。
第二十五条 本工作规则解释权归属公司董事会。
第二十六条 本工作规则自董事会决议通过之日起实行。