正业科技:关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：300410 证券简称：正业科技 公告编号：2025-044
广东正业科技股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及
相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）等法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，为保障中小投资者利益，广东正业科技股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了分析和风险提示，并提出了具体的填补回报措施，相关主体也对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体内容如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标影响的假设前提：
（1）国内外政治稳定、宏观经济环境和社会环境、产业政策、公司所处行业的市场情况没有发生重大不利变化；
（2）假定本次发行方案于 2025 年 12 月实施完毕，本次方案发行不超过 68,259,385 股
（含 68,259,385 股），不考虑扣除发行费用等因素的影响；
（3）假设本次向特定对象发行股票的募集资金总额为人民币 40,000.00 万元，本次测
算暂不考虑发行费用等的影响。公司本次向特定对象发行股票的募集资金总额按照最终发行价格乘以中国证监会注册发行的股份数量为准；
（4）根据《广东正业科技股份有限公司 2024 年年度报告》，2024 年公司实现归属于
母公司的净利润为-22,346.05 万元，实现扣除非经常性损益后的净利润为-23,192.10 万元。在此基础上，对 2025 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润按以下三种情况进行测算：①与2024年度持平；②比2024年度减亏50%；
③比 2024 年度增亏 50%。该假设仅用于计算本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报对
主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测；
（5）在预测公司本次发行后总股本时，以本次发行前总股本 367,114,797 股为基数，
不考虑除本次发行股份数量之外的因素（如资本公积金转增股本、股权激励等）对本公司股本总额的影响；
（6）基于谨慎性原则，未考虑本次发行募集资金到位后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等方面的影响；
（7）未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
基于上述假设情况，公司测算了本次向特定对象发行股票对即期主要收益指标的影响，具体情况如下：
项目 2024 年度/2024.12.31 2025 年度/2025.12.31
本次发行前 本次发行后
期末总股本（股） 367,114,797 367,114,797 435,374,182
本次发行股份数量（股） 68,259,385
假设一： 公司 2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净
利润与 2024 年度持平
归属于母公司净利润（万 -22,346.05 -22,346.05 -22,346.05
元）
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润（万 -23,192.10 -23,192.10 -23,192.10
元）
基本每股收益（元/股） -0.61 -0.61 -0.61
稀释每股收益（元/股） -0.61 -0.61 -0.61
扣除非经常损益后基本每 -0.63 -0.63 -0.63
股收益（元/股）
扣除非经常损益后稀释每 -0.63 -0.63 -0.63
股收益（元/股）
假设二： 公司 2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净
利润较 2024 年度分别减亏 50%
归属于母公司净利润（万 -22,346.05 -11,173.03 -11,173.03
元）

项目 2024 年度/2024.12.31 2025 年度/2025.12.31
本次发行前 本次发行后
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润（万 -23,192.10 -11,596.05 -11,596.05
元）
基本每股收益（元/股） -0.61 -0.30 -0.30
稀释每股收益（元/股） -0.61 -0.30 -0.30
扣除非经常损益后基本每 -0.63 -0.32 -0.32
股收益（元/股）
扣除非经常损益后稀释每 -0.63 -0.32 -0.32
股收益（元/股）
假设三： 公司 2025 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净
利润较 2024 年度分别增亏 50%
归属于母公司净利润（万 -22,346.05 -33,519.08 -33,519.08
元）
扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润（万 -23,192.10 -34,788.15 -34,788.15
元）
基本每股收益（元/股） -0.61 -0.91 -0.91
稀释每股收益（元/股） -0.61 -0.91 -0.91
扣除非经常损益后基本每 -0.63 -0.95 -0.95
股收益（元/股）
扣除非经常损益后稀释每 -0.63 -0.95 -0.95
股收益（元/股）
注1：本次发行前基本每股收益=当期归属于母公司所有者的净利润/发行前当期加权平均总股本。
注2：本次发行后基本每股收益=当期归属于母公司所有者的净利润/（发行前当期加权平均总股本+本次新增发行股份数*发行月份次月至年末的月份数/12）。
注3：上述测算过程中，每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）规定计算。
二、本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示
本次募集资金到位后，由于本次发行后公司股本总额及净资产规模将增加，如果公司净利润的增长速度在短期内低于股本及净资产的增长速度，则公司基本每股收益和净资产收益率等指标将出现一定幅度的下降。因此，本次募集资金到位后公司即期回报存在被摊薄的风险，特此提醒投资者关注。
三、本次向特定对象发行的必要性和可行性
（一）本次向特定对象发行的必要性

近年来，公司着力构建“工业检测智能装备+新能源”的双轮驱动战略，新能源行业属于资金与技术密集型产业，应收账款和存货对资金的占用较大，同时技术迭代升级较快导致研发新产品均需要大量资金。因此为保持长远健康发展，设备企业需要提升资金实力来增强可持续发展能力，满足公司发展战略的需要。公司通过本次发行募集资金，为公司持续发展提供资金支持。
2、优化资本结构，降低财务成本，提升持续发展能力
本次向特定对象发行股票募集资金到位后，将提高公司的资产总额与资产净额，随着募集资金的投入，公司资产负债率将有所下降，可减少公司财务费用，提升公司盈利水平，整体实力得到有效提升。通过本次募集资金的运用，公司可持续发展能力和盈利能力均将得到提升，营运资金得到有效补充，偿债能力有所增加，公司的资本结构将更加稳健，有利于降低财务风险，提高偿债能力，后续融资能力和抗风险能力。
3、巩固公司控制权，展示控股股东对公司发展的坚定信心
公司控股股东合盛投资认购公司本次向特定对象发行的股票，本次发行完成后控股股东的持股比例将得到提升，有利于进一步维护公司控制权稳定，同时，充分展示了公司控股股东对公司支持的决心以及对公司未来发展的坚定信心，有利于保障公司持续稳定健康地发展，亦有利于向市场以及中小股东传递积极信号。
（二）本次向特定对象发行的可行性
1、本次向特定对象发行募集资金使用法律法规的规定
本次向特定对象发行股票所募集资金将用于补充流动资金和偿还银行贷款，符合相关政策和法律法规，具有可行性。本次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司的资本结构将得到优化，营运资金有所增加，有助于增强公司资金实力，强化公司抗风险能力，为公司未来的持续健康发展提供保障。
2、公司具备完善的法人治理结构和内部控制体系
公司依据中国证监会、深交所等监管部门关于上市公司规范运作的有关规定，建立了规范的公司治理体系，健全了各项规章制度和内控制度，并在日常生产经
营过程中不断地改进和完善。
在募集资金管理方面，公司按照监管要求建立了《募集资金管理制度》，对募集资金的存储、使用、管理和监督等进行了明确规定。本次向特定对象发行募集资金到位后，公司董事会将持续监督公司对募集资金的存储及使用，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募集资金投资
项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司本次向特定对象发行募集资金扣除相关发行费