当升科技:天健会计师事务所(特殊普通合伙)关于北京当升材料科技股份有限公司验资报告

目 录

一、验资报告 ...... 第 1—2 页
二、附件...... 第 3—11 页
（一）注册资本及实收股本变更前后对照表 ......第 3 页
（二）验资事项说明 ......第 4-5 页
（三）本所营业执照复印件 ......第 6 页
（四）本所执业证书复印件 ......第 7 页
（五）执业注册会计师资格证书复印件......第 8-11 页
验 资 报 告
天健验〔2025〕152 号
北京当升材料科技股份有限公司：
我们接受委托，审验了贵公司截至 2025 年 6 月 17 日止的新增注册资本及实
收股本情况。按照法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体出资者及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本及实收股本情况发表审验意见。我们的审验是依据《中国注册会计师审计准则第 1602 号——验资》进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。
贵公司原注册资本为人民币 506,500,774.00 元，实收股本为人民币506,500,774.00 元。根据贵公司第五届董事会第二十四次会议和 2024 年第一次临时股东大会决议，贵公司申请通过向矿冶科技集团有限公司定向增发人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 37,792,894.00 元，变更后的注册资本为人民币 544,293,668.00 元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕906 号），贵公司获准向矿冶科技集团有限公司定向增发人民币普通股（A 股）股票
37,792,894 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 26.46 元，可募集资金
总额为 999,999,975.24 元。经我们审验，截至 2025 年 6 月 17 日止，贵公司实
际已向矿冶科技集团有限公司定向增发人民币普通股（A 股）股票 37,792,894股，应募集资金总额 999,999,975.24 元，减除发行费用人民币 3,767,626.59 元后，募集资金净额为 996,232,348.65 元。其中，计入实收股本人民币叁仟柒佰柒拾玖万贰仟捌佰玖拾肆元（￥37,792,894.00），计入资本公积（股本溢价）958,439,454.65 元。

同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本为人民币 506,500,774.00元，实收股本为人民币 506,500,774.00 元，已经由大华会计师事务所审验，并
由其于 2021 年 11 月 17 日出具《验资报告》（大华验字[2021]000734 号）。截
至 2025 年 6 月 17 日止，变更后的注册资本为人民币 544,293,668.00 元，累计
实收股本为人民币 544,293,668.00 元。
本验资报告供贵公司申请办理注册资本及实收股本变更登记及据以向全体出资者签发出资证明时，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
附件：1. 注册资本及实收股本变更前后对照表
2. 验资事项说明
3. 本所营业执照复印件
4. 本所执业证书复印件
5. 执业注册会计师资格证书复印件
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年六月十七日
附件 1
注册资本及实收股本变更前后对照表
截至 2025 年 6 月 17 日止
被审验单位名称：北京当升材料科技股份有限公司 货币单位：人民币元
认缴注册资本 实收股本
变更前 变更后 变更前 变更后
股份性质 出资比例 出资比例 占注册资 本次增加额 占注册资
金额 （%） 金额 （%） 金额 本总额比 金额 本总额比
例（%） 例（%）
一、有限售条件流通股 529,462 0.10% 38,322,356 7.04% 529,462 0.10% 37,792,894 38,322,356 7.04%
境内法人持股 37,792,894 6.94% 37,792,894 37,792,894 6.94%
境内自然人持股 529,462 0.10% 529,462 0.10% 529,462 0.10% 529,462 0.10%
小 计 529,462 0.10% 38,322,356 7.04% 529,462 0.10% 37,792,894 38,322,356 7.04%
二、无限售条件流通股 505,971,312 99.90% 505,971,312 92.96% 505,971,312 99.90% 505,971,312 92.96%
境内人民币普通股 505,971,312 99.90% 505,971,312 92.96% 505,971,312 99.90% 505,971,312 92.96%
小 计 505,971,312 99.90% 505,971,312 92.96% 505,971,312 99.90% 505,971,312 92.96%
合 计 506,500,774 100.00% 544,293,668 100.00% 506,500,774 100.00% 37,792,894 544,293,668 100.00%

验资事项说明
一、基本情况
北京当升材料科技股份有限公司（以下简称贵公司）于 2009 年 3 月由北京
当升材料科技有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于 2009 年 3 月取得北京市工商局核发的注册号为 110106002954200 的企业法人营业执照。原注册资
本为人民币 506,500,774.00 元，折股份总数 506,500,774 股（每股面值 1 元），
其中有限售条件流通股 529,462 股，占股份总额的 0.10%；无限售条件流通股505,971,312 股，占股份总额的 99.90%。根据贵公司第五届董事会第二十四次会议和 2024 年第一次临时股东大会决议，贵公司申请增加注册资本人民币37,792,894.00 元，变更后的注册资本为人民币 544,293,668.00 元。
二、新增资本的出资规定
根据贵公司第五届董事会第二十四次会议和 2024 年第一次临时股东大会决议，贵公司申请通过向矿冶科技集团有限公司定向发行人民币普通股（A 股）股票 37,792,894 股，增加注册资本人民币 37,792,894.00 元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕906 号），贵公司通过向矿冶科技集团有限公司定
向增发方式发行人民币普通股（A 股）股票 37,792,894 股，每股面值 1 元，发
行价为每股人民币 26.46 元，募集资金总额为 999,999,975.24 元。发行后贵公司注册资本为人民币544,293,668.00元，每股面值1元，折股份总数544,293,668股。其中：有限售条件的流通股份为 38,322,356 股，占股份总数的 7.04%，无限售条件的流通股份为 505,971,312 股，占股份总数的 92.96%。募集资金总额扣除发行费用后的净额超过新增注册资本部分计入资本公积（股本溢价）。

三、审验结果
截至 2025 年 6 月 17 日止，贵公司实际已向矿冶科技集团有限公司发行人民
币普通股（A 股）股票 37,792,894 股，每股面值 1 元，每股发行价格 26.46 元，
应募集资金总额为 999,999,975.24 元。坐扣承销费、保荐费及持续督导费1,405,660.38 元后的募集资金为 998,594,314.86 元，已由主承销商中信证券股
份有限公司于 2025 年 6 月 13 日汇入贵公司在华夏银行开立的账号为
10250000003291636 的人民币账户内。
另扣除律师服务费、审计评估费、印花税等其他发行费用 2,361,966.21 元后，贵公司本次募集资金净额 996,232,348.65 元，其中：计入实收股本37,792,894.00 元，计入资本公积（股本溢价）958,439,454.65 元。贵公司已于
2025 年 6 月 13 日以第 2 号记账凭证入账。连同本次发行股票前贵公司原有实收
股本 506,500,774.00 元，本次发行后贵公司累计实收股本 544,293,668.00 元，其中，有限售条件的流通股 38,322,356 元，占注册资本的 7.04%，无限售条件的流通股 505,971,312 元，占注册资本的 92.96%。
四、其他事项
此外，我们注意到，贵公司申报发行费用总额为 3,767,626.59 元，实际发生发行费用总额为 3,767,626.59 元，其中保荐及承销费用 1,