禾盛新材:董事会审计委员会工作细则(2025年5月)

苏州禾盛新型材料股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章 总则
第一条 为强化苏州禾盛新型材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会审计委员会规范、高效运行，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定，制订本工作细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，
主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，行使《公司法》规定的监事会的职权等。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，至少有一名
独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会成员由董事长、过半数的独立董事或者全体董事的三分
之一以上提名，并由董事会选举产生。审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人员担任，负责主持委员会工作。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。
第五条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据相关法律法规、《公司章程》及本细则的规定补足委员人数。
第六条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联系和会议
组织等工作。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
第九条 审计委员会对董事会负责，审计委员会对其职责权限内的事项形成
的意见和决议后，以提案提交公司董事会审议决定。
第四章 工作程序
第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方
面的书面材料：
（一）公司相关财务报告、报表；
（二）内、外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外信息披露情况；
（五）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议，对上述报告进行评价，并将下列相关书面决议
材料呈报董事会讨论：
（一）对外部审计机构的工作评价，外部审计机构的聘请和更换建议；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实；
（四）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第十二条 担任审计委员会成员的董事辞任导致审计委员会成员低于法定最
低人数，或者欠缺会计专业人士，在改选出的董事就任前，原担任审计委员会成员的董事仍应当按照法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》的规定继续履行职责。
第五章 工作细则
第十三条 审计委员会会议于会议召开前三日发出会议通知，会议通知可以
以专人送出、传真、电子邮件或其他方式发出。经全体委员同意可以随时召开会议。会议由主任委员主持，主任委员不能出席会议时可委托其他一名委员主持。
第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名
委员有一票表决权，会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。
第十五条 审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出
席会议并行使表决权。审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应不迟于会议表决权提交给会议主持人。
第十六条 授权委托书应由委托人和被委托人签名，应至少包括以下内容：
（一）委托人姓名；
（二）被委托人姓名；
（三）代理委托事项；
（四）对会议议题行使投票权的指示（赞成、反对、弃权）以及未作具体指示时，被委托人是否可按自己意思表决的说明；
（五）授权委托的期限；
（六）授权委托书签署日期。
第十七条 审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席
会议的，视为未出席相关会议。
审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权，公司董
事会可以撤销其委员职务。
第十八条 审计委员会会议可通过现场或通讯方式召开，表决方式为举手表
决、书面表决或其他通讯表决方式。
第十九条 审计部人员可列席审计委员会会议，必要时，亦可邀请公司董事、
总经理及其他高级管理人员列席会议。
第二十条 如有必要，审计委员会可聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司承担。
第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名，会议记录由公司董事会秘书保存。在公司存续期间，保存期不得少于十年。
第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
第二十三条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。
第六章附则
第二十四条 本工作细则未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件
和《公司章程》的有关规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第二十五条 本工作细则由公司董事会负责制定和解释，自公司董事会审议
通过之日起生效。
苏州禾盛新型材料股份有限公司董事会
二○二五年五月