欧莱新材:中国国际金融股份有限公司关于广东欧莱高新材料股份有限公司2024年度持续督导跟踪报告

中国国际金融股份有限公司
关于广东欧莱高新材料股份有限公司
2024 年度持续督导跟踪报告
中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等相关规定对广东欧莱 高新材料股份有限公司（以下简称“欧莱新材”或“公司”）进行持续督导，并出 具本持续督导跟踪报告。
一、持续督导工作情况
序号 工作内容 持续督导情况
1 建立健全并有效执行持续督导工作制度，并针对 保荐机构已建立并有效执行了持续督导
具体的持续督导工作制定相应的工作计划 制度，并制定了相应的工作计划
根据中国证监会相关规定，在持续督导工作开始 保荐机构已与欧莱新材签订《保荐协
2 前，与上市公司或相关当事人签署持续督导协议，议》，该协议明确了双方在持续督导期间
明确双方在持续督导期间的权利义务，并报上海 的权利和义务，并报上海证券交易所备
证券交易所备案 案
持续督导期间，按照有关规定对上市公司违法违
规事项公开发表声明的，应于披露前向上海证券 2024 年，欧莱新材在持续督导期间未发
3 生按有关规定需保荐机构公开发表声明
交易所报告，并经上海证券交易所审核后在指定
的违法违规情况
媒体上公告
持续督导期间，上市公司或相关当事人出现违法
违规、违背承诺等事项的，应自发现或应当发现
4 之日起五个工作日内向上海证券交易所报告，报 2024 年，欧莱新材在持续督导期间未发
告内容包括上市公司或相关当事人出现违法违 生违法违规或违背承诺等事项
规、违背承诺等事项的具体情况，保荐人采取的
督导措施等
通过日常沟通、定期回访、现场检查、尽职调查 保荐机构通过日常沟通、定期回访、现
5 等方式开展持续督导工作 场检查等方式，了解欧莱新材业务情况，
对欧莱新材开展持续督导工作
督导上市公司及其董事、监事、高级管理人员遵 在持续督导期间，保荐机构督导欧莱新
守法律、法规、部门规章和上海证券交易所发布 材及其董事、监事、高级管理人员遵守
6 的业务规则及其他规范性文件，并切实履行其所 法律、法规、部门规章和上海证券交易
做的各项承诺 所发布的业务规则及其他规范性文件，
切实履行其所作出的各项承诺

序号 工作内容 持续督导情况
督导上市公司建立健全并有效执行公司治理制 保荐机构督促欧莱新材依照相关规定健
7 度，包括但不限于股东大会、董事会、监事会议 全完善公司治理制度，并严格执行公司
事规则以及董事、监事和高级管理人员的行为规 治理制度
范等
督导上市公司建立健全并有效执行内控制度，包 保荐机构对欧莱新材的内控制度的设
括但不限于财务管理制度、会计核算制度和内部 计、实施和有效性进行了核查，欧莱新
8 审计制度，以及募集资金使用、关联交易、对外 材的内控制度符合相关法规要求并得到
担保、对外投资、衍生品交易、对子公司的控制 了有效执行，能够保证公司的规范运营
等重大经营决策的程序与规则等
督导上市公司建立健全并有效执行信息披露制 保荐机构督促欧莱新材严格执行信息披
9 度，审阅信息披露文件及其他相关文件，并有充 露制度，审阅信息披露文件及其他相关
分理由确信上市公司向上海证券交易所提交的文 文件
件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
对上市公司的信息披露文件及向中国证监会、上
海证券交易所提交的其他文件进行事前审阅，对
存在问题的信息披露文件及时督促公司予以更正
或补充，公司不予更正或补充的，应及时向上海 保荐机构对欧莱新材的信息披露文件进
10 证券交易所报告；对上市公司的信息披露文件未 行了审阅，不存在应及时向上海证券交
进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义 易所报告的情况
务后五个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，
对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司
更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及
时向上海证券交易所报告
关注上市公司或其控股股东、实际控制人、董事、
监事、高级管理人员受到中国证监会行政处罚、 2024 年，欧莱新材及其实际控制人、董
11 上海证券交易所纪律处分或者被上海证券交易所 事、监事、高级管理人员未发生该等事
出具监管关注函的情况，并督促其完善内部控制 项
制度，采取措施予以纠正
持续关注上市公司及控股股东、实际控制人等履
12 行承诺的情况，上市公司及控股股东、实际控制 2024 年，欧莱新材及其实际控制人不存
人等未履行承诺事项的，及时向上海证券交易所 在未履行承诺的情况
报告
关注公共传媒关于上市公司的报道，及时针对市
场传闻进行核查。经核查后发现上市公司存在应
披露未披露的重大事项或与披露的信息与事实不 2024 年，经保荐机构核查，欧莱新材不
13 存在前述应向上海证券交易所报告的情
符的，及时督促上市公司如实披露或予以澄清；
况
上市公司不予披露或澄清的，应及时向上海证券
交易所报告
发现以下情形之一的，督促上市公司做出说明并
限期改正，同时向上海证券交易所报告：（一）涉
嫌违反《上市规则》等相关业务规则；（二）证券
服务机构及其签名人员出具的专业意见可能存在
14 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等违法违规情 2024 年，欧莱新材未发生前述情况
形或其他不当情形；（三）公司出现《保荐办法》
第七十条规定的情形；（四）公司不配合持续督导
工作；（五）上海证券交易所或保荐人认为需要报
告的其他情形

序号 工作内容 持续督导情况
制定对上市公司的现场检查工作计划，明确现场 2024 年，保荐机构制定了对欧莱新材的
15 现场检查工作计划，明确了现场检查工
检查工作要求，确保现场检查工作质量
作要求，现场检查工作有序开展
上市公司出现下列情形之一的，保荐机构、保荐
代表人应当自知道或者应当知道之日起十五日内
进行专项现场核查：（一）存在重大财务造假嫌疑；
16 （二）控股股东、实际控制人、董事、监事或者 2024 年，欧莱新材不存在需要专项现场
高级管理人员涉嫌侵占上市公司利益；（三）可能 检查的情形
存在重大违规担保；（四）资金往来或者现金流存
在重大异常；（五）上海证券交易所或者保荐机构
认为应当进行现场核查的其他事项。
二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况
2024 年，公司不存在需要整改的情况。
三、重大风险事项
在本持续督导期间，公司面临的主要风险因素如下：
（一）经营风险
1、新产品、新应用领域开拓不及预期的风险
依托于国内溅射靶材行业较高的进入门槛，公司持续加大在新型显示、半导体集成电路、新能源电池、太阳能电池、高纯金属材料等新领域的技术储备和产品布局，积极推进在上述应用领域新技术、新工艺和新产品的研发与储备，大力拓展公司产品应用范围。上述新产品、新应用领域业务能否顺利开拓具有一定不确定性，若公司新产品、新应用领域的业务拓展不及预期，对公司未来的持续快速发展将造成不利影响。
2、主要原材料价格波动影响公司盈利能力的风险
公司主营业务成本中直接材料成本占比较高。公司采购的主要原材料包括铜材、铟锭、铝材、钼粉及其他钼原材料和铌粉及其他铌原材料等，其价格主要受相关金属大宗商品价格、供求关系等因素影响，主要原材料价格波动较大。受主要原材料采购订单下达日与产品生产销售结转主营业务成本时间间隔较长，以及残靶业务模式和残靶会计处理方式等因素的影响，主要原材料价格波动对公司主营业务成本的
影响具有滞后性。
若公司主要原材料价格持续大幅波动，公司无法及时将原材料价格波动传导至下游，或若公司主要原材料价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司主要原材料的采购价格，但下游客户可能因此要求公司降低产品价格，或若公司存货中主要原材料的结存价格和生产领用价格相对较高，将会导致公司产品销售时结转至主营业务成本中的直接材料成本上升和因残靶冲减的直接材料成本下降，上述情形均将导致公司产品毛利率下降，对公司盈利能力造成不利影响。
（二）财务风险
公司和国外供应商采购铜材、铝材等原材料主要采用日元、欧元结算采购货款，若日元、欧元等结算货币的汇率出现大幅波动，可能会对公司主要原材料采购价格造成较大影响，导致公司产品毛利率波动，产生大额汇兑损失，从而影响公司盈利能力。
（三）行业风险
1、公司经营业绩受平面显示行业波动影响风险
公司溅射靶材产品主要应用于平面显示领域，受宏观经济形势、行业产业政策、市场供求关系、行业竞争格局等因素影响，平面显示行业具有周期性波动的特点，其周期性波动和未来发展情况对公司经营业绩影响较大。
未来若宏观经济、行业发展、下游市场需求等发生重大不利变化，平面显示行业景气度下降，或平面显示行业需求增长不及预期，公司主要产品的市场需求将减弱，主要产品的平均单价、毛利率和经营业绩将面临下降风险。此外，在平面显示行业景气度较高时，为维持市场份额和竞争优势，公司必须提高产能以满足下游客户的采购需求，若公司未能有效应对快速增长的客户需求，或对需求增长时间、规模等出现误判，将会导致公司现有客户流失或出现存货积压，对公司业务发展、经营成果、财务状况或现金流量将产生不利影响。
2、国内溅射靶材行业市场竞争进一步加剧风险
高性能溅射靶材行业的发展与下游平面显示、半导体集成电路、新能源电池、
太阳能电池等产业的发展密切相关。溅射靶材下游应用领域广泛，市场空间广阔，目前国内外主要溅射靶材厂商对技术研发、市场开拓等方面的投入均有所加大，未来亦可能吸引其他新竞争者进入，溅射靶材市场竞争较为激烈。
未来，若公司未能不断提升产品综合性能以维持现有竞争优势