瑞晨环保:关于2025年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：301273 证券简称：瑞晨环保 公告编号：2025-023
上海瑞晨环保科技股份有限公司
关于 2025 年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及
相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件的有关规定，为维护中小投资者利益，上海瑞晨环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向特定对象发行股票事项摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施，相关主体对公司填补回报拟采取的措施得到切实履行做出了承诺，具体情况如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设及前提
以下假设仅为测算本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司未来经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次向特定对象发行股票方案于 2025 年 12 月实施完毕，最终完成时
间以深交所审核通过并经中国证监会注册后实际发行完成时间为准；
3、假设本次向特定对象发行募集资金总额为 23,000.00 万元，不考虑发行费
用的影响。本次向特定对象发行实际到账的募集资金规模将以深圳证券交易所审核及中国证监会同意注册的募集资金金额为准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、假设本次向特定对象发行股票数量为发行数量上限 13,009,049 股，最终发行数量以深交所审核通过并经中国证监会注册后的发行数量为准；
5、在预测公司总股本时，以截至本次向特定对象发行预案公告之日公司总股本 71,641,792 股为基础，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑其他调整事项导致股本发生的变化；
6、由于公司业绩受到宏观经济、行业周期以及业务发展情况等多重因素影响，对于公司 2025 年度的业绩情况较难预测。2023 年、2024 年公司归属于上市公司股东的净利润分别为 3,051.66 万元、-3,203.84 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润分别为 1,846.71 万元、-3,336.89 万元。假设公司 2025年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润按照盈利 1,000.00 万元、盈利 3,000.00 万元和盈利 5,000.00 万元三种情景分别计算（此假设仅用于计算本次发行对公司相关财务指标影响，不代表公司对 2025 年业绩的预测或判断）；
7、假设未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益）等的影响；
8、假设暂不考虑除本次发行募集资金和净利润之外的其他经营或非经营因素对公司资产状况、盈利能力和净资产的影响。
（二）对主要财务指标的影响
根据上述假设，公司测算了本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下所示：
项目 2024 年 12 月 2025 年/2025 年 12 月 31 日
31 日/2024 年度 本次发行前 本次发行后
本次募集资金总额（万元） 23,000.00
本次向特定对象发行股份数量（股） 13,009,049
总股本（股） 71,641,792 71,641,792 84,650,841
情形 1、2025 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润为 1000 万元

项目 2024 年 12 月 2025 年/2025 年 12 月 31 日
31 日/2024 年度 本次发行前 本次发行后
归属于母公司所有者的净利润（万 -3,203.84 1,000.00 1,000.00
元）
扣除非经常性损益后归属于母公司 -3,336.89 1,000.00 1,000.00
所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.45 0.14 0.14
稀释每股收益（元/股） -0.45 0.14 0.14
基本每股收益（元/股）（扣除非经常 -0.47 0.14 0.14
性损益后）
稀释每股收益（元/股）（扣除非经常 -0.47 0.14 0.14
性损益后）
情形 2、2025 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润为 3000 万元
归属于母公司所有者的净利润（万 -3,203.84 3,000.00 3,000.00
元）
扣除非经常性损益后归属于母公司 -3,336.89 3,000.00 3,000.00
所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.45 0.42 0.42
稀释每股收益（元/股） -0.45 0.42 0.42
基本每股收益（元/股）（扣除非经常 -0.47 0.42 0.42
性损益后）
稀释每股收益（元/股）（扣除非经常 -0.47 0.42 0.42
性损益后）
情形 3、2025 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润为 5000 万元
归属于母公司所有者的净利润（万 -3,203.84 5,000.00 5,000.00
元）
扣除非经常性损益后归属于母公司 -3,336.89 5,000.00 5,000.00
所有者的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.45 0.70 0.70
稀释每股收益（元/股） -0.45 0.70 0.70
基本每股收益（元/股）（扣除非经常 -0.47 0.70 0.70
性损益后）
稀释每股收益（元/股）（扣除非经常 -0.47 0.70 0.70
性损益后）
注：上述财务指标系按中国证券监督管理委员会制定的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的相关规定进行计算。
由上表可知，本次向特定对象发行完成后，股本有所增加，但由于公司预计2025 年将实现盈利，短期内公司基本每股收益、稀释每股收益有所增厚。但若因
各种内部、外部等不确定因素影响，公司 2025 年未盈利且亏损金额较 2024 年有
所增长，或 2025 年的盈利水平低于 2023 年和 2022 年，则公司短期内即期回报会
出现一定程度摊薄。
（三）本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行股票完成后，公司的总股本和净资产将有较大幅度增加，虽然本次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司将合理有效地使用募集资金，但在公司总股本规模增加的情况下，公司盈利水平的提升需一定过程和时间，短期内公司净利润增长幅度可能会低于总股本的增长幅度，每股收益等财务指标将可能出现一定幅度的下降，公司即期回报指标存在被摊薄的风险。
同时，公司在测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的具体影响时，对 2025 年度归属于上市公司股东净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施亦不等同于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。特此提醒投资者注意。
二、本次向特定对象发行的必要性和合理性
关于本次向特定对象发行的必要性和合理性分析，详见公司《2025 年度向特定对象发行股票预案》“第四节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
三、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次向特定对象发行股票募集资金在扣除发行费用后，拟全部用于补充流动资金，公司主营业务不会因本次发行而发生重大变化。本次发行完成后，公司总资产和净资产规模将同步增加，资产负债率将有所下降。本次发行有助于提高公司的资本实力，增强公司风险防范能力，巩固和加强公司在行业内的地位，为公司可持续发展奠定基础，符合公司及全体股东的利益。
四、公司本次发行摊薄即期回报风险采取的填补措施
为维护广大投资者的利益，降低即期回报被摊薄的风险，增强对股东的长期回报能力，公司将加强募集资金的使用和管理，提高经营管理和内部控制水平，增强公司的盈利能力，强化投资者的回报机制，具体措施如下：

（一）加强募集资金管理，保障募集资金规范和有效使用
本次募集资金到位后，公司将严格按照《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及公司《募集资金管理制度》等内部制度的规定，加强募集资金的使用和管理。本次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司董事会将持续监督募集资金的专项存储，配合保荐机构等机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险，并将努力提高资金的使用效率。
（二）不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《公司法》《证