康乐卫士:北京康乐卫士生物技术股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告

北京康乐卫士生物技术股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
2024年12月31日

目录
页 次
一、募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 1 - 2
二、北京康乐卫士生物技术股份有限公司
2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 3 - 19
募集资金存放与实际使用情况鉴证报告
安永华明（2025）专字第70054764_A03号
北京康乐卫士生物技术股份有限公司
北京康乐卫士生物技术股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的北京康乐卫士生物技术股份有限公司2024年度募集资金
存放与实际使用情况的专项报告（“募集资金专项报告”）进行了鉴证。按照《上市
公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《北京证券交易
所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》及相关格式指南编制募集资金专项
报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是
北京康乐卫士生物技术股份有限公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的
基础上对募集资金专项报告独立发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工
作，以对募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括了解、抽 查、核对以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证
工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，北京康乐卫士生物技术股份有限公司的募集资金专项报告在所有重大
方面按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》及相关格式指南编
制，如实反映了2024年度北京康乐卫士生物技术股份有限公司募集资金存放与实际使
用情况。
本报告仅供北京康乐卫士生物技术股份有限公司披露2024年度报告使用，不适用
于其他用途。
A member firm of Ernst & Young Global Limited

募集资金存放与实际使用情况鉴证报告（续）
安永华明（2025）专字第70054764_A03号
北京康乐卫士生物技术股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖 慧
中国注册会计师：张 莹
中国 北京 2025 年 4 月 29 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited

2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
（一）募集资金数额及资金到账时间
北京康乐卫士生物技术股份有限公司（“本公司”或“公司”）自新三板挂牌及北京证券交易所（以下简称“北交所”）上市以来共计完成五次募集资金计划，其中，2019年新三板第一次股票发行和2019年新三板第二次股票发行募集资金已于2022年12月31日之前全部使用完毕。2024年本公司存续的募集资金共三次，其中，2020年新三板第一次股票定向发行募集资金已于2024年12月31日之前全部使用完毕，具体情况如下：
1、2023年北交所公开发行募集资金
2023年1月20日，中国证券监督管理委员会下发《关于同意北京康乐卫士生物技术股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕159号），同意公司向不特定合格投资者公开发行股票的注册申请。
公司本次向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票7,000,000股，每股面值
为 人 民 币 1.00 元 ，发行 价 格 为 人 民 币 42.00 元 / 股 ， 募 集 资金 总额 为 人 民 币
294,000,000.00 元 ， 扣 除 含 税 承 销 费 用 后 ， 实 际 到 账 募 集 资 金 为 人 民 币
280,770,000.00元，包含尚未划转的不含税发行费用人民币14,133,263.89元。
上述募集资金于2023年3月8日汇入本公司在兴业银行股份有限公司北京经济技术开发区支行（321130100100549505）、北京银行股份有限公司经济技术开发区支行（20000031351600113925692）的募集资金专户，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验并出具《北京康乐卫士生物技术股份有限公司验资报告》（安永华明（2023）验字第61732699_A01号）。
截至2024年12月31日，本公司及下属子公司已使用上述募集资金人民币280,973,936.94元（包含利息收入扣除手续费金额人民币203,936.94元），收到募集资金银行存款利息收入扣减手续费净额为人民币223,757.82元，募集资金余额为人民币19,820.88元，其中募集资金专户存款余额为人民币19,820.88元。募集资金使用和结余情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
实际到账的募集资金（注） 280,770,000.00
减：募投项目累计支出 280,973,936.94
加：累计利息收入扣除手续费金额 223,757.82
截至2024年12月31日募集资金结余余额 19,820.88
注：扣除含税承销费用人民币 13,230,000.00元后实际收到募集资金为人民币280,770,000.00元，其中，公司账务处理确认股本人民币7,000,000.00元，确认资本公积人民币259,636,736.11元，扣减不含税发行费用人民币14,133,263.89元。
截止2024年12月31日，使用情况请见“附表 1、募集资金使用情况对照表（2023
年北交所公开发行募集资金）”。

2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告（续）
一、募集资金基本情况（续）
（一）募集资金数额及资金到账时间 （续）
2、2021年新三板第一次股票定向发行募集资金
公司于 2021 年 2 月 5 日召开的第三届董事会第十一次会议以及 2021 年 2月 25 日
召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<北京康乐卫士生物技术股份有限公司 2021 年第一次股票定向发行说明书>的议案》。本次拟发行的股份数量不超过26,000,000股（含 26,000,000股），发行价格为人民币 41.28元/股，募集资金不超过
人民币 1,073,280,000.00 元（含人民币 1,073,280,000.00 元）。公司于 2021 年 7 月
22 日取得《关于核准北京康乐卫士生物技术股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可[2021]2389 号），本次定向发行股份总额为 24,600,000 股，其中有限售条件流通股 24,600,000 股，无限售条件流通股零股。本次实际募集资金总额为人民币
1,015,488,000.00 元 ， 扣 减 不 含 税 发 行 费 用 后 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
1,013,771,018.87 元，实际到账人民币 1,015,488,000.00 元，包含尚未划转的含税发行费用人民币 1,820,000.00元。上述募集资金于 2021年 8月 3日到位，并经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了中喜验字[2021]第 00074 号验资报告。
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司已使用上述募集资金人民币
946,244,823.53 元（包含募集资金现金管理收益、利息收入扣除手续费金额人民币25,004,559.70元），收到募集资金现金管理收益金额人民币2,143,452.05元，收到募集资金银行存款利息收入扣减手续费净额为人民币 39,268,697.28元，闲置募集资金暂时补充流动资金金额人民币 80,000,000.00 元，募集资金专户余额为人民币30,655,325.80 元。募集资金使用和结余情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
实际到账的募集资金（注） 1,015,488,000.00
减：募投项目累计支出 946,244,823.53
减：闲置募集资金暂时补充流动资金 80,000,000.00
加：累计募集资金现金管理收益 2,143,452.05
加：累计利息收入扣减手续费金额 39,268,697.28
截至 2024 年 12 月 31 日募集资金结余余额 30,655,325.80
注：该验资报告中募集资金总额为人民币 1,015,488,000.00 元，扣除发行费用人民币 1,716,981.13 元，实际募集资金净额为人民币 1,013,771,018.87 元。其中增加普通股 24,600,000股，增加资本公积人民币 989,171,018.87元。公司