ST新亚:关于2024年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：002388 证券简称：ST 新亚 公告编号：2025-026
新亚制程（浙江）股份有限公司
关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 27 日
召开第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第二十次会议，会议审议通过了《关于 2024 年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，根据相关规定，现将公司本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确反映公司
截至 2024 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，
对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，拟对公司截至 2024 年 12 月 31
日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的范围、总金额
经公司对 2024 年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收账款、应收票据、其他应收款、存货、固定资产、商誉等，通过全面清查和资产减值测试
后，拟计提 2024 年资产减值准备合计 242,218,333.23 元，占公司 2024 年度经
审计的归属于上市公司股东的净利润的绝对值比例为 102.58%。对符合财务转销确认条件的资产经调查取证后，确认实际形成损失的资产予以转销，拟转销应收账款 300,012.13 元。以上情况具体明细如下：
单位：元
2023 年 12 月 本期减少 2024 年 12 月
项目 31 日余额 本期计提 31 日余额
转回 转销

应收账款 106,824,329.13 13,938,788.73 7,364,591.08 300,012.13 113,098,514.65
其中：单项计提 79,105,999.34 13,938,788.73 17,771.68 93,027,016.39
应收票据 1,064,144.93 18,328,551.22 710,191.49 18,682,504.66
其它应收款 1,858,056.30 1,417,095.98 461,798.43 2,813,353.85
存货 11,352,914.25 2,771,246.07 641,285.87 13,482,874.45
固定资产 2,949,967.54 80,595,510.07 83,545,477.61
商誉 207,265,376.64 134,345,008.03 341,610,384.67
合计 331,314,788.79 251,396,200.10 9,177,866.87 300,012.13 573,233,109.89
二、本次计提资产减值准备的具体情况说明
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于应收账款、其他应收款、应收票据的信用风险特征，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，存货跌价准备资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为真实、准确地反映公司
截止 2024 年 12 月 31 日的资产状况、财务状况及经营情况，公司对现有固定资产
进行了充分的分析、测试和评估，对可能发生减值损失的固定资产拟进行计提减值准备。
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司将股权收购价款与收购时享有的并购子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入商誉，并在每年年度终了时对商誉进行减值测试。
公司拟对 2024 年 12 月 31 日合并报表范围内应收账款、应收票据、其他应收
款、存货、固定资产、商誉计提减值准备。本年计提资产减值准备事项已经会计师事务所进行审计，具体情况如下：
（一）应收账款单项资产计提减值准备的情况说明
对客户惠州市潜达实业有限公司（以下简称“惠州潜达”）的应收账款余额为
18,883,333.31 元。截至 2023 年末已累计计提减值准备 10,958,279.15 元,本
期计提减值准备 7,925,054.16 元，累计计提减值准备 18,888,333.31 元。与惠州潜达相关的案件，公司已提起仲裁，目前正在审理中。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司子公司深圳市亚美斯通电子有限公司对客
户深圳市安吉立供应链服务有限公司（以下简称“安吉立”）的应收账款余额
为 11,501,974.85 元。截至 2023 年末已累计计提减值准备 663,653.85 元,本
期计提减值准备 5,087,333.58 元，累计计提减值准备 5,750,987.43 元。与安吉立相关的案件，目前正在审理中。
（二）应收票据计提减值准备的情况说明
对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，公司按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司合并口径范围应收票据余额 524,247,045.7
元。其中，商业承兑汇票金额 486,854,038.33 元, 按账龄连续计算的原则计提减值准备 18,335,869.16 元。
（三）固定资产计提减值准备的情况说明
公司对控股子公司新亚杉杉新材料科技（衢州）有限公司（以下简称“新亚杉杉”）的锂盐二期产线对应的资产组，进行了充分的分析、测试和评估，对可能发生减值损失的固定资产拟计提减值准备。具体情况如下表：
单位：元
序 公司名称 资产原值 2024 年计提减值 累计计提资产减值 计提减值后资产
号 准备金额 准备金额 账面价值
1 房屋建筑物-
锂盐二期产线 49,733,834.28 13,928,527.43 13,928,527.43 35,805,306.85
2 机器设备-锂
盐二期产线 136,797,948.65 58,086,274.12 58,086,274.12 78,711,674.53
合计 186,531,782.93 72,014,801.55 72,014,801.55 114,516,981.38
（四）商誉计提减值准备的情况说明
1、商誉形成过程
公司于 2023 年 2 月通过支付现金购买资产的方式收购了新亚杉杉 51%的股
权，并购交易对价为 70,300 万元，形成的商誉金额为 32,658.49 万元，公司持有新亚杉杉 51%股权，该并购为控股型并购。商誉形成后，在未考虑资产组中各
类资产于评估基准日 2024 年 12 月 31 日的当期可能发生的资产减值因素的情况
下，该项商誉在公司合并会计报表层面的账面价值为 32,658.49 万元，于 2023
年 12 月 31 日对该商誉计提了 19,223.99 万元减值准备，截至 2024 年 12 月 31
日，该项商誉在公司合并会计报表层面的账面价值为 13,434.50 万元。
2、本次计提商誉减值准备的金额
为更加真实、准确地反映公司截至 2024 年 12 月 31 日的资产状况和财务状
况，公司聘请了资产评估公司对并购子公司的商誉进行了减值测试。按照谨慎性原则，结合历史经验及对市场发展的预测等情况，公司 2024 年度对出现减值迹象的并购子公司计提商誉减值准备额度合计为 134,345,008.03 元，并计入公司2024 年度损益。具体如下：
单位：元
公司 商誉原值 以前年度计提减 2024 年计提减 累计计提商誉减 计提减值后商誉
名称 值准备金额 值准备金额 值准备金额 账面价值
新亚
杉杉 326,584,877.44 192,239,869.41 134,345,008.03 326,584,877.44 0.00
另商誉减值测试中，确认的减值损失金额超出商誉账面价值 8,580,708.52元，分摊至相关资产组。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备后，将减少公司本期利润总额 242,218,333.23 元。公司 2024 年度转销资产合计 300,012.13 元，已全额计提坏账准备，对报告期内损益无影响。
四、公司对本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
六届董事会第二十六次会议及第六届监事会第二十次会议审议通过，无需提交股东大会审议，公司董事会对该事项的合理性进行了说明。
五、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的说明
公司本次计提资产减值准备及核销资产，符合谨慎性原则，决策程序合法、合规。能够更加公允地反映公司的财务状况和资产价值，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。
六、监事会的意见
公司本次计提资产减值