成都银行:成都银行股份有限公司2024年度财务报表及审计报告

成都银行股份有限公司
自 2024年 1月 1日
至 2024年 12月 31日止年度财务报表

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审计报告
毕马威华振审字第 2512323 号
成都银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的成都银行股份有限公司 (以下简称“成都银行”) 年度财务报表，包括
2024 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2024 年度的合并利润表和利润表、合并
现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了成都银行 2024年 12月 31日的合并
财务状况和财务状况以及2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按
照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成都银行，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计
partners hi p and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2512323 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27 主要会计判断所述的会计政策，及财务报表附注五、6发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
成都银行根据《企业会计准则第 22 号——金 与评价发放贷款和垫款及债权投资的预期信用融工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信用损 损失计量相关的审计程序中包括以下程序：失模型计量发放贷款和垫款及债权投资的预期 了解和评价与 发放 贷款和 垫款 及债权投资
信用损失。 减值准备相关 的关 键财务 报告 内部控制的
成都银行就预期信用损失计量建立了相关的内 设计和运行的有效性；
部控制。 - 了解和评价信用审批、记录、监控、定
期风险分类重评、以及减值准备计提等
相关的关键财务报告内部控制的设计和
运行有效性；
- 利用毕马威信息技术专家和金融风险管
理专家的工作，了解和评价相关信息系
统控制的设计和运行有效性，包括：系
统的信息技术一般控制、系统间数据传
输、预期信用损失模型参数的映射，以
及发放贷款和垫款减值准备和债权投资
减值准备的系统计算逻辑设置等。

审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2512323 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27主要会计判断所述的会计政策，及财务报表附注五、6 发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
成都银行基于金融工具的信用风险自初 利 用毕马 威金融风险 管理专家的工作，评价成始确认后是否已显著增加，将金融工具 都银行评估减值准备 时所用的预期信用损失模划分为三个风险阶段，按照相当于该金 型和参数的可靠性， 包括发生信用减值的阶段
融工具未来 12 个月内或整个存续期内 划分，评价违约概率 、违约损失率、违约风险
预期信用损失的金额计量其损失准备。 暴露、折现率、前瞻 性调整及其他调整等，以
及其中所涉及的关键管理层判断的合理性；
除已发生信用减值的企业贷款和垫款及
债权投资外，预期信用损失的计量采用 评价预期信用损失模 型的参数使用的关键数据风险参数模型法，关键参数包括违约概 的完整性和准确性。 针对与原始档案相关的关率、违约损失率、违约风险暴露、前瞻 键内部数据，我们将 管理层用以评估减值准备性调整及其他调整等，参数评估考虑的 的发放贷款和垫款及 债权投资清单总额分别与因素包括历史逾期数据、历史损失率及 总账进行比较，以评 价清单的完整性。我们选
内部信用评级等。 取样本，将单项贷款 或债权投资的信息与相关
协议以及其他有关文 件进行比较，以评价清单
的准确性；针对关键 外部数据，我们将其与公
开信息来源进行核对，以评价其准确性；
评价涉及主观判断的 输入参数，包括从外部寻
求支持证据，比对历 史损失经验及担保方式等
内部记录。作为上述 程序的一部分，我们还询
问了管理层对关键假 设和输入参数所做调整的
理由，并考虑管理层 所运用的判断是否一致。
我们对比模型中使用 的经济因素与市场信息，
评价其是否与市场以 及经济发展情况相符，并
评价是否存在管理层偏向的迹象；

审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2512323 号
三、关键审计事项 (续)
发放贷款和垫款及债权投资的预期信用损失计量 (续)
请参阅财务报表附注三、7 金融工具和附注三、27主要会计判断所述的会计政策，及财务报表附注五、6 发放贷款和垫款和附注五、7.2债权投资。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
已发生信用减值的企业贷款和垫款及债 针对需由系统运算生 成的关键内部数据，我们权投资，采用现金流量折现法评估其预 选取样本将系统运算 使用的输入数据核对至业期信用损失。在运用判断确定可回收现 务原始档案以评价系 统输入数据的准确性。此金流时，管理层会考虑多种因素，这些 外，