星辉环材:2024年度募集资金存放与使用情况鉴证报告

星辉环保材料股份有限公司
2024 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
司农专字[2025]24009610032 号
目 录
关于星辉环保材料股份有限公司 2024 年度募集资金存放与
使用情况鉴证报告......1-2
附件：星辉环保材料股份有限公司 2024 年度募集资金存放
与使用情况专项报告 ...... 3-11

星辉环保材料股份有限公司
2024 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
司农专字[2025]24009610032 号
星辉环保材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的贵公司董事会关于 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告进行了专项审核。贵公司董事会的责任是根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的相关规定要求编制募集资金年度存放与使用情况的专项报告，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，保证募集资金存放与使用情况专项报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。上述准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对募集资金存放和使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关募集资金存放与使用情况专项报告的审核证据。选择的审核程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金存放与使用情况专项报告重大错报风险的评估，还包括对贵公司董事会编制募集资金存放与使用情况专项报告所依据标准的适当性作出评价。我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

我们认为，贵公司董事会《关于 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告》已经按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的相关规定要求编制，该专项报告关于贵公司 2024 年度募集资金实际存放、使用情况的披露与实际情况相符。
本专项报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本专项报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：星辉环保材料股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报告
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 周 锋
中国注册会计师：彭景裕
中国 广州 二〇二五年四月二十八日
附件：
星辉环保材料股份有限公司
2024 年度募集资金存放与使用情况
专项 报 告
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3801 号”文《关于同意星辉环保材
料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》批复，公司截至 2022 年 1 月 10 日
完成了向境内投资者首次发行 48,428,100.00 股人民币普通股 A 股股票的工作，每股
面值 1 元，每股发行价格 55.57 元，募集资金总额为人民币 269,114.95 万元，扣除
发行费用（不含增值税）共计人民币 18,253.16 万元，实际筹集募集资金净额为人民币 250,861.79 万元，其中超募资金为人民币 194,504.49 万元。上述募集资金到位情
况已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2022 年 1 月 10 日出具了“华
兴验字[2022]21000010301 号”验资报告。
（二）募集资金使用金额及余额
截至 2024 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元
项 目 金 额
募集资金净额 250,861.79
减：募投项目已投入金额（不含支付的发行费用） 29,418.53
回购股份 9,990.25
补充流动资金 116,000.00
加：募集资金存款利息及现金管理收益 12,525.66
期末尚未使用的募集资金专户余额 107,978.67
其中：用于现金管理余额 96,822.52

项 目 金 额
募集资金专户余额 11,156.15
截至 2024 年 12 月 31 日，公司已累计投入募集资金 155,408.78 万元；其中：以
前年度使用 120,218.53 万元；报告期内使用募集资金 35,190.25 万元，其中项目投入募集资金 200.00 万元，补充流动资金 25,000.00 万元，使用超募资金用于股份回购9,990.25 万元（含交易费用）。期末尚未使用的募集资金余额为 107,978.67 万元。二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
1、募集资金管理制度情况
为规范公司募集资金的管理和运用，保证募集资金的安全，提高募集资金的使用效益，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及公司章程等相关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理制度》（以下简称“《管理制度》”），该管理
制度经公司 2024 年 5 月 20 日召开的 2023 年年度股东大会审议修订。
2、首次公开发行股票募集资金三方监管协议情况
根据上述法律、法规、规范性文件及公司《管理制度》的要求并结合公司生产经营需要，公司对募集资金实行专户存储。公司与中国银行股份有限公司汕头分行、中国建设银行股份有限公司汕头市分行、中国民生银行股份有限公司汕头分行、兴业银行股份有限公司汕头分行、平安银行股份有限公司广州珠江新城支行及保荐机构申港证券股份有限公司签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
2024 年度，公司按照上述协议以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务。

截至 2024 年 12 月 31 日，募集资金的存储情况如下：
单位：人民币万元
账户名称 专户存储银行名称 银行账号 期末余额
中国银行股份有限公司汕头分行 658775259561 71.69
中国建设银行股份有限公司汕头市分行 44050165090100001185 1.95
星辉环保材
料股份有限 中国民生银行股份有限公司汕头分行 634151095 0.01
公司
平安银行股份有限公司广州珠江新城支行 15692593888808 1,065.49
兴业银行股份有限公司汕头分行 391680100100074812 10,017.02
合 计 11,156.15
三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金实际使用情况对照表
《2024 年度募集资金使用情况对照表》详见本报告附表。
（二） 闲置募集资金现金管理情况
公司为提高募集资金使用效益，将部分暂时闲置募集资金用于购买现金管理类
产品，截至 2024 年 12 月 31 日，现金管理余额具体情况如下：
单位：人民币万元
序号 委托方 受托方 期末余额
1 星辉环保材料股份有限公司 中国银行股份有限公司汕头分行 28,847.71
2 星辉环保材料股份有限公司 中国民生银行股份有限公司汕头分行 19,438.64
3 星辉环保材料股份有限公司 平安银行股份有限公司广州珠江新城支行 33,757.88
4 星辉环保材料股份有限公司 兴业银行股份有限公司汕头分行 14,778.29
合计 96,822.52
截至 2024 年 12 月 31 日，现金管理余额为人民币 96,822.52 万元。其中：于民
生银行汕头分行购买的三年期大额可转让存单，期末余额为人民币 19,438.64 万元；
于平安银行广州珠江新城支行购买的三年期大额可转让存单，期末余额为人民币33,757.88 万元；于中国银行汕头分行购买的三年期大额可转让存单、结构性存款，期末余额分别为人民币 24,547.71 万元、4,300.00 万元；于兴业银行汕头分行购买的三年期大额可转让存单、结构性存款，期末余额分别为人民币 12,978.29 万元、1,800.00 万元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022 年 10 月 25 日，公司第二届董事会第十六次会议及第二届监事会第十三次
会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目部分建设内容及投资额的议案》，公司对募集资金投资项目进行调整，原项目建设内容“