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中持股份:中持水务股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况的报告

公告时间:2025-04-28 18:52:09

中持水务股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况
的报告
中持水务股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师事务所(特殊 普通合伙)(以下简称“立信”)作为对公司2024年度财务报告出具审计报告的 会计师事务所。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管 理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司董事 会审计委员会(下称“审计委员会”)切实对立信在2024年度的审计工作情况履 行了监督职责。具体情况如下:
一、2024年年报会计师事务所基本情况
(一)基本信息
立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市。立信是国际会计网络 BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证, 具有 H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至 2023 年末,立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 12,676 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
立信 2023 年业务收入(经审计)50.01 亿元,其中审计业务收入 35.16 亿元,
证券业务收入 17.65 亿元。
2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务,审计收费 8.17 亿元,
同行业上市公司审计客户 9 家。
截至 2023 年末,立信已提取职业风险基金 1.61 亿元,购买的职业保险累计
赔偿限额为12.50亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:
起诉(仲 被诉(被仲 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)金 诉讼(仲裁)结果
裁)人 裁)人 时间 额

连带责任,立信投保的职业
金亚科技、 2014 年 年 尚余 1,000 多万,
投资者 周旭辉、立 保险足以覆盖赔偿金额,目
信 报 在诉讼过程中
前生效判决均已履行。
一审判决立信对保千里在
保千里、东 2015 年 重 2016 年 12 月 30 日至 2017
北证券、银 组、2015 年 年12月14日期间因证券虚
投资者 信评估、立 报、2016 年 80 万元 假陈述行为对投资者所负
信等 报 债务的 15%承担补充赔偿
责任,立信投保的职业保险
足以覆盖赔偿金额。
立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施
29 次、自律监管措施无和纪律处分 1 次,涉及从业人员 75 名。
(二)续聘会计师事务所履行的程序
公司于2024年10月30日召开第三届董事会第三十五次会议,于2024年11月15 日召开2024年第四次临时股东大会,分别审议通过了《关于聘任2024年度审计机 构的议案》,公司续聘立信为公司2024年报及内控审计机构。
二、2024年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,立信对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效 性进行了审计,对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项 报告,对营业收入的扣除情况进行核查并出具了专项报告。
经审计,立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合 并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
立信出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,立信就 会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、 风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审 意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《上市公司独立董事管理办法》《董事会审计委员会实施细则》等有关 规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。
(二)2024年11月15日,审计委员会与公司管理层及立信召开2024年年度报告审计沟通会,对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等进行沟通。
(三)2025年4月15日,审计委员会与公司管理层及立信进行了审计沟通,对审计工作的最新进展、主要的审计事项进行详细沟通,会计师还对此次审计工作的后续安排、报告出具时间进行了说明。
四、总体评价
审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2024年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
中持水务股份有限公司董事会审计委员会
2025年4月27日

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