南极光:董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

深圳市南极光电子科技股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评
估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等有关规定和要求，深圳市南极光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 3 月 2 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
首席合伙人：谭小青先生
截止 2024 年 12 月 31 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“信永中和”）合伙人（股东）259 人，注册会计师 1,780 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。
业务信息：信永中和 2023 年度业务收入为 40.46 亿元，其中，审计业务收
入为 30.15 亿元，证券业务收入为 9.96 亿元。2023 年度，信永中和上市公司年
报审计项目 364 家，收费总额 4.56 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等，公司同行业上市公司审计客户家数为 238 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024 年 4 月 22 日召开第二届董事会审计委员会第十四次会议审议
通过了《关于续聘公司 2024 年度会计师事务所的议案》，认为信永中和在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对于审计机构的要求，同意向董事会提议续聘信永中和为公司 2024 年度审计机构。
公司于 2024 年 4 月 22 日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第
十八次会议，于 2024 年 5 月 16 日召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关
于续聘公司 2024 年度会计师事务所的议案》，同意续聘信永中和为公司 2024 年度审计机构。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2024 年度报告工作安排，信永中和对公司 2024 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司 2024 年度募集资金存放与使用情况等执行了相关工作，并出具了专项报告。
经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司 2024 年 12 月 31 日按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对信永中和提供审计服务的经验及能力进行了充分了解、审查，并召开第二届董事会审计委员会第十四次会议审议通过了《关于续聘公司2024 年度会计师事务所的议案》，信永中和在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面能够满足公司对于审计机构的要求，同意向董事会提议
续聘信永中和为公司 2024 年度审计机构。
（二）审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行沟通，对 2024 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。在信永中和出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通，了解审计情况，并对审计工作提出了意见和建议。
（三）2025 年 4 月 28 日，公司召开了第三届董事会审计委员会第四次会议，
审议通过了《关于 2024 年年度报告全文及摘要的议案》《关于 2024 年度内部控制自我评价报告的议案》《关于续聘公司 2025 年度会计师事务所的议案》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰，能够有效反映公司 2024 年度财务状况和经营成果。
深圳市南极光电子科技股份有限公司
董事会审计委员会
2025年4月28日