君亭酒店:2024年年度审计报告

君亭酒店集团股份有限公司
2024 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
君亭酒店集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系浙江世贸君亭酒店管
理有限公司，于 2007 年 8 月 8 日在杭州市成立。
本公司于 2015 年 9 月 10 日整体变更为股份有限公司，更名为“浙江君亭酒店管理股份
有限公司”。
2017 年 5 月 10 日，本公司 2016 年度股东大会决议通过，以现有总股本 1,500 万股为基
数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，转增后的股本为 3,000 万股，2017 年 5 月 26 日为送
转股份到帐日，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】31180005号验资报告验证上述出资。
2017 年 10 月 9 日，本公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过，以现有总股本 3,000
万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，转增后的股本为 3,900 万股，2017 年 10 月
18 日为送转股份到帐日，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】31180013 号验资报告验证上述出资。
2017 年 10 月 9 日，经本公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过公司《关于浙江君
亭酒店管理股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》，核准公司采用不定向发行
的方式新增发行股份数量不超过 200 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为人民币 30.00
元。截至 2017 年 10 月 25 日止，本公司实际发行股份数量为 127 万股，并已收到投资者（上
海中城勇略投资中心（有限合伙）、上海中城涌翼投资中心（有限合伙）、徐汉杰、鲍立敏）缴入的出资款人民币 38,100,000.00 元（其中，1,270,000.00 元计入股本，36,830,000.00 元计入资本公积）。已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2017】31180014
号验资报告验证上述出资。本公司于 2017 年 11 月 16 日取得全国中小企业股份转让系统有
限责任公司出具的《关于浙江君亭酒店管理股份有限公司股票发行股份登记的函》。
2018 年 5 月 29 日，经本公司 2017 年年度股东会决议审议通过，以现有总股本 4,027 万
股为基数，按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 2,013.50 万股，
转增后股本为 6,040.50 万股，已由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2018】31180014 号验资报告验证上述出资。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2686 号文《关于同意浙江君亭酒店管理股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司公开发行人民币普通股（A 股）2,013.50
万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 12.24 元。截至 2021 年 9 月 24 日 13
时 30 分止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 246,452,400.00 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币188,753,436.72元，其中新增注册资本人民币20,135,000.00元，余额计人民币168,618,436.72元转入资本公积。已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的众环验字(2021)0210033 号验资报告验证上述出资。公司于 2021 年 9 月 30 日在深圳
证券交易所创业板上市，证券简称为“君亭酒店”，证券代码为“301073”。
2022 年 6 月 2 日，经本公司 2021 年年度股东会决议审议通过，以现有总股本 8,054 万
股为基数，按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 4,027 万股，
转增后股本为 12,081 万股，已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2022)3610002 号验资报告验证上述出资。
2022 年 7 月 4 日，公司更名为“君亭酒店集团股份有限公司”。
2022 年 11 月 18 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2945 号文《关于同意
君亭酒店集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向 2022 年第二次临时股东大会通过的决议所确定的特定投资对象发行普通股（A 股）8,824,031 股，每股面值人
民币 1 元，每股发行价格为人民币 58.59 元。截至 2022 年 12 月 21 日止，贵公司已收到特
定投资者缴入的出资款人民币 516,999,976.29 元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币497,669,787.61 元，其中新增注册资本人民币 8,824,031.00 元，余额计人民币 488,845,756.61元转入资本公积。已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2022)3610004 号验资报告验证上述出资。
2023 年 5 月 18 日，经本公司 2022 年年度股东大会决议审议通过，以现有总股本
129,634,031 股为基数，按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
64,817,015 股，转增后股本为 194,451,046 股，已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环验字(2023)3600001 号验资报告验证上述出资。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本（股本）为人民币 194,451,046.00 元。本公司
统一社会信用代码：91330100665212665U，注册地址位于浙江省杭州市西湖区学院路29号，经营范围为：酒店管理及咨询，物业管理，酒店工程管理及技术咨询、技术服务，投资管理（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）；批发、零售：酒店用品，百货，工艺美术品。货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外，
法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事酒店管理服务。
本财务报表业经本公司董事会于 2025 年 4 月 25 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2024 年 12 月 31 日的财务状况及 2024 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且
收款项 金额大于100万元
应收款项本年坏账准备收回或 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金
转回金额重要的 额大于100万元
单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且
本年重要的应收款项核销
金额大于100万元
重要的在建工程 单个项目的预算超过100万元为重要性标准
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他
重要的应付账款、其他应付款
应付款总额的10%以上且金额大于100万元
收到或支付的金额超过500万元或超过资产总额1%的投资
重要的投资活动现金流量
活动
资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一
重要的非全资子公司
或同时占合并财务报表相应项目10%以上的非全资子公司
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
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为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合