爱科科技:杭州爱科科技股份有限公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告

杭州爱科科技股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
杭州爱科科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2024 年度财务报告审计机构。根据财政部、国务院国资委、证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信 2024 年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质、制度等方面合规、有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
1、基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。
立信 2024 年业务收入（未经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿
元，证券业务收入 17.65 亿元。
2024 年度立信为 693 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.54 亿元，
同行业上市公司审计客户 61 家。
2、投资者保护能力
截至 2024 年末，立信累计已提取职业风险基金 1.66 亿元，购买的职业保险
累计赔偿限额为 10.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲 被诉（被仲裁） 诉讼（仲裁） 诉讼（仲
诉讼（仲裁）结果
裁）人 人 事件 裁）金额
部分投资者以证券虚假陈述责
任纠纷为由对金亚科技、立信所
提起民事诉讼。根据有权人民法
院作出的生效判决，金亚科技对
金亚科技、周旭 尚 余 500
投资者 2014 年报 投资者损失的 12.29%部分承担
辉、立信 万元
赔偿责任，立信所承担连带责
任。立信投保的职业保险足以覆
盖赔偿金额，目前生效判决均已
履行。
部分投资者以保千里 2015 年年
度报告；2016 年半年度报告、年
度报告；2017 年半年度报告以及
临时公告存在证券虚假陈述为
由对保千里、立信、银信评估、
东北证券提起民事诉讼。立信未
受到行政处罚，但有权人民法院
判令立信对保千里在 2016 年 12
保千里、东北证 2015 年重组、 月 30 日至 2017 年 12 月 29 日期
投资者 券、银信评估、 2015 年 报 、 1,096 万元 间因虚假陈述行为对保千里所
立信等 2016 年报 负债务的 15%部分承担补充赔
偿责任。目前胜诉投资者对立信
申请执行，法院受理后从事务所
账户中扣划执行款项。立信账户
中资金足以支付投资者的执行
款项，并且立信购买了足额的会
计师事务所职业责任保险，足以
有效化解执业诉讼风险，确保生
效法律文书均能有效执行。
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚 5 次、监督管理措施 43
次、自律监管措施 4 次和纪律处分无，涉及从业人员 131 名。

二、执业记录
1、基本信息
开始从事 开始在 开始为本公
注册会计师
项目 姓名 上市公司 本所执 司提供审计
执业时间
审计时间 业时间 服务时间
项目合伙人 杜娜 2009 年 2006 年 2009 年 2023 年
签字注册会计师 陆怿 2020 年 2015 年 2020 年 2022 年
质量控制复核人 陈小金 2010 年 2008 年 2010 年 2021 年
（1）项目合伙人近三年主要从业情况：
姓名：杜娜
时间 上市公司名称 职务
2023-2024 年 牧高笛户外用品股份有限公司 签字合伙人
2023-2024 年 宁波球冠电缆股份有限公司 签字合伙人
2023-2024 年 浙江爱仕达电器股份有限公司 签字合伙人
2024 年 江苏联合水务科技股份有限公司 签字合伙人
2024 年 浙江大华技术股份有限公司 签字合伙人
2024 年 浙江大自然户外用品股份有限公司 签字合伙人
2023-2024 年 浙江森马服饰股份有限公司 质量控制复核人
2022-2024 年 浙江新柴股份有限公司 质量控制复核人
2024 年 报喜鸟控股股份有限公司 质量控制复核人
2022-2024 年 杭州光云科技股份有限公司 质量控制复核人
（2）签字注册会计师近三年主要从业情况：
姓名：陆怿
时间 上市公司名称 职务
2021 年-2024 年 杭州爱科科技股份有限公司 签字会计师
（3）质量控制复核人近三年主要从业情况：
姓名：陈小金
时间 上市公司名称 职务
2022 年-2024 年 江西富祥药业股份有限公司 签字合伙人
2022 年-2024 年 香飘飘食品股份有限公司 签字合伙人
2023 年-2024 年 上海华峰铝业股份有限公司 签字合伙人

2024 年 浙江泰坦股份有限公司 签字合伙人
2024 年 久盛电气股份有限公司 签字合伙人
2022 年-2023 年 宁波色母粒股份有限公司 签字合伙人
2022 年-2024 年 浙江闰土股份有限公司 质量控制复核人
2022 年-2024 年 杭州爱科科技股份有限公司 质量控制复核人
2022 年-2024 年 国邦医药集团股份有限公司 质量控制复核人
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
立信及项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人不存在违反《中 国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
立信在总所组建由数十名业内顶尖会计、审计等专业领域专家组成的技术标准和风险管理团队，研究跟踪相关专业标准、执业准则和监管要求的发展动态及其实务应用，为全所范围的项目相关重大会计审计及风险事项提供高质量专业技术咨询意见，及时高效解决意见分歧等。2024 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项向技术标准部、审计风险管理部等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人、风险管理部专职风控复核人员或总所委派风控所长之间存在未解决的意见分歧时，需要按照立信相关制度、