恒信东方:关于恒信东方文化股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

恒信东方文化股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、专项说明
二、附表

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 2 0 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于恒信东方文化股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中兴华报字（2025）第 010254 号
恒信东方文化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了恒信东方文化股份有限公
司（以下简称恒信东方公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的
合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 24
日签发了中兴华审字（2025）第 013828 号标准无保留意见审计报告。
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，恒信东方公司编制了后附的恒信东方文化股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是恒信东方公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计恒信东方公司 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对恒信东方公司实施 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒信东方公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的 2024 年度财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为恒信东方公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：恒信东方文化股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2025 年 4 月 24 日
附表
恒信东方文化股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：恒信东方文化股份有限公司 单位：元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算的 2024年期初占用资金 2024年度占用累计发生 2024年度占用资金 2024年度偿还累计发 2024年期末占用资金 占用形成原因 占用性质 备注
的关联关系 会计科目 余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 余额
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
公司高管曾在该单
星凡星启（成都）科技有限公司 位担任董事且从该单 应收账款 1,565,491.43 1,483,000.00 82,491.43 算力服务 经营性占用
位离职未满12个月
北京元数智能科技有限公司 联营企业 应收账款 175,200.00 3,199,165.66 2,813,937.30 560,428.36 技术服务费和租 经营性占用
其他关联方及其附属 赁及水电暖费
企业 北京元数智能科技有限公司 联营企业 预付账款 90,566.04 90,566.04 - 制作费 经营性占用
北京元数智能科技有限公司 联营企业 预付账款 5,150,000.00 5,150,000.00 技术开发费 经营性占用
北京元数智能科技有限公司 联营企业 预付账款 3,000.00 3,000.00 平台服务费 经营性占用
小 计 —— —— —— 265,766.04 9,917,657.09 - 4,387,503.34 5,795,919.79 ——
总 计 —— —— —— 265,766.04 9,917,657.09 - 4,387,503.34 5,795,919.79 —— ——
往来方与上市公司 上市公司核算的 2024年初往来资金余 2024年度往来累计发生 2024年度往来资金 2024年度偿还累计发 2024年末往来资金余 往来性质 （经
其它关联资金往来 资金往来方名称 的关联关系 会计科目 额 金额（不含利息） 的利息（如有） 生金额 额 往来形成原因 营性往来、非经