联域股份:内部控制自我评价报告

深圳市联域光电股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
深圳市联域光电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：深圳市联域光电股份有限公司、香港联域照明有限公司、ASMART LIGHT CO.,LIMITED、深圳市海搏电子有限公司、东莞
海搏新能源科技有限公司、SNC LIGHTING (M) SDN.BHD、SAB TECH, S DE R.L.
DE C.V、广东联域智能技术有限公司、SNC INDUSTRIAL VIETNAM COMPANY LIMITED、
SNC ELECTRONICS VIETNAM CO., LIMITED、香港海搏电子有限公司、广东联域五金制品有限公司、广东联域进出口有限公司、SNC NEW ENERGY VIETNAM CO.,LIMITED。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面评价范围涵盖了公司治理结构、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、信息收集与沟通等方面。
业务层面评价范围涵盖了资金管理、资产管理、采购管理、生产管理、销售管理、外贸业务、研究与开发、担保业务、关联交易、对外投资、工程项目、财务报告和披露管理、预算管理、合同管理、人力资源管理等内容。
4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、信息管理等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏。
□是 √否
6.是否存在法定豁免。
□是 √否
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部制度框架体系，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷
单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于等于公司合并财务报表利润总额的 5%。
（2）重要缺陷
单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于等于公司合并财务报表利润总额的 3%但是小于利润总额的 5%。
（3）一般缺陷
单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额小于公司合并财务报表利润总额的 3%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②控制环境无效，可能导致公司严重偏离控制目标；③注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告；④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：①公司未建立反舞弊机制；②公司关键控制活动缺乏控制程序；③公司未建立风险管理体系；④公司会计信息系统存在重要缺陷。
财务报告一般缺陷：是指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它财务报告内部控制缺陷。
定量标准 ＜利润总额 3% ≥利润总额 3%且＜利润 ≥利润总额 5%
总额 5%
符合下列条件之一的，可以认定为重
大缺陷：
符合下列条件之一的， ①公司董事、监事和高级高 级 管 理
可以认定为重要缺陷： 人 员 的 舞 弊 行为；
未构成重大缺 ①公司未建立反舞弊机 ②控制环境无效，可能导致 公司严
定性标准 陷、重要缺陷标 制； 重偏离控制 目 标；
准的其它财务报 ②公司关键控制活动缺乏 ③注册会计师对公司财务报表出具无
告内部控制缺陷。 控制程序； 保留意见之外的其他三种意见审计报
③公司会计信息系统存 告；
在重要缺陷。 ④审计委员会和审计部门对公司的对
外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
2
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）重大缺陷
单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于等于公司合并财务报表利润总额的 5%。

（2）重要缺陷
单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于等于公司合并财务报表利润总额的 3%但是小于利润总额的 5%。
（3）一般缺陷
单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额小于公司合并财务报表利润总额的 3%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
①缺乏决策程序；
②决策程序导致重大失误；
③公司或主要领导严重违法、违纪被处以重罚或承担刑事责任；
④高级管理人员和高级技术人员流失严重；
⑤重要业务控制制度缺失或制度体系失效，给公司生产经营造成重大影响；
⑥内部控制重大缺陷未得到整改。
符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
①公司或主要领导违规并被处罚；
②违反内部控制制度，形成较大损失；
③关键岗位业务人员流失严重；
④重要内部控制制度或系统存在缺陷，导致局部性管理失效；
⑤内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
非财务报告一般缺陷：是指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的非财务报告 内部控制缺陷。

定量标准 ＜利润总额 3% ≥利润总额 3%且＜利润总额 5% ≥利润总额 5%
符合下列条件之一的，可以 符合下列条件之一的，可以
认定为重要缺陷： 认定为重大缺陷：①缺乏
①违反内部控制制度，形成 决策程序；②决策程序导致
较大损失； 重大失误；③公司或主要领
未构成重大缺 ②关键岗位业务人员流失 导严重违法、违纪被处以重
定性标准 陷、重要缺陷标 严重； 罚或承担刑事责任；④高
准的非财务报告 ③重要内部控制制度或系统 级管理人员和高级技术人
内部控制缺陷。 存在缺陷，导致局部性管理失 员流失严重；⑤重要业务
效； 控制制度缺失或制度体系
④内部控制重要或一般缺 失效，给公司生产经营造
陷未得到整改。 成重大影响；⑥内部控制重
大缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
深圳市联域光电股份有限公司
2025 年 04 月 24 日