荣亿精密:内部控制自我评价报告

证券代码：873223 证券简称：荣亿精密 公告编号：2025-027
浙江荣亿精密机械股份有限公司
内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江荣亿精密机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。在公司治理层的监督下，按照企业内部控制规范体系的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策或程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作组织情况
内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导和监督，审计部负责组织实施，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。
（一）评价程序：制订《内部控制自我评价工作计划》；现场检查；研究认定内部控制缺陷；整改方案进行讨论和审核；按照规定权限和程序报董事会审议批准。
（二）评价方法：综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。
四、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及子公司重庆荣亿精密机械有限公司、子公司昆山广圣新合金材料有限公司、子公司香港实业有限公司、子公司浙江圣亿泉能源科技有限公司、孙公司荣亿智能科技（越南）责任有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
本次纳入评价范围的业务和事项主要包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息系统与沟通、内部监督等公司层面流程；资金营运管理、销售与收款、采购与付款、研究与开发、生产与仓储、资产管理、财务报告、合同管理、对外投资、关联交易及对外担保等重要业务流程和事项。

重点关注的高风险领域主要包括:资金营运管理、采购与付款、销售与收款、生产与成本、研究与开发。
上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（一）内部环境
1、治理架构
公司遵循《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《浙江荣亿精密机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等法律、法规的规定，设立了股东大会、董事会和监事会、总经理、副总经理和各职能部门的较为完整的治理结构体系。各部门间权责分配明确、相互制衡、协同配合，充分发挥良好的公司治理对公司的规范、促进作用，维护公司与全体股东的利益，确保公司稳定、健康地发展。
股东大会是公司的最高权力机构，负责决定公司经营方针和投资计划，通过董事会和监事会对公司进行管理和监督，对公司利润分配、年度财务预算方案、决算方案等重大事项进行审议。报告期内，公司共召开 5 次股东大会，均开通了网络投票方式，使所有股东都可以方便地参与到公司重大事项的决策中来，进一步保护投资者合法权益，尤其是中小股东的权益。股东大会在审议影响中小股东重大利益的议案时，均已按规定对中小股东的表决情况进行单独计票并及时进行披露。
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会决定公司的经营计
划和投资方案，执行股东大会的决议，负责内部控制体系的建立健全和有效实施。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并分别制定了《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。报告期内，公司共召开 9 次董事会会议，全体董事忠实、勤勉地履行职责，维护公司利益，涉及关联事项时，关联董事回避表决。

监事会对股东大会负责，公司监事会由 3 名监事组成，其中由职工代表大会选定职工代表监事 1 名。监事会负责监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，并向股东大会提供报告。报告期内，公司共召开 7 次监事会会议，3名监事均参加了全部监事会会议。审议议案时能做到客观公证、勤勉尽职。
总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会的决议。公司制定了《总经理工作细则》，规定了总经理职责、总经理报告制度、监督制度等内容。这些制度的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高了公司的经营管理水平与风险防范能力。
2、内部组织结构
公司设置的内部机构有：业务中心、工业工程中心、汽车件事业中心、紧固件事业中心、质量管理中心、行政中心、经管中心、董事会秘书办公室、审计部等职能部门。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。
3、人力资源
公司制定了《人力资源控制程序》、《薪酬管理规范》、《绩效管理规范》等有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的休假制度和定期岗位轮换制度等。同时有效的绩效考核，将部门和员工个人的工作表现与公司战略目标紧密的结合起来，增强公司凝聚力，确保公司快速平稳的发展。
同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。截至报告期末，本公司共有 773 名员工，其中硕士及本科
以上 70 人，专科 159 人，大专以下 544 人。公司还根据实际工作的需要，针对不
同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位，不断提升人力资源对于企业战略的支持力。
4、社会责任
公司坚持以解决社会问题为导向，以技术创新为驱动，在追求经济效益、保护股东利益的同时，致力于企业和社会的和谐和可持续发展，积极履行对股东、
债权人、职工、客户、供应商、消费者等利益相关方所应承担的责任。公司不仅重视产品质量，视其为第一生命力，致力于为社会提供优质产品和服务，还切实保护员工合法权益，促进充分就业和稳定生产，同工同酬，建立有竞争和活力的激励机制，确保工会组织及职工代表大会有效运行。公司在环境保护、节能环保方面制定了相关管理措施，并依照环境方针和目标来控制本公司的活动、产品和服务对环境的影响，实现公司对环境保护的承诺。
公司积极投身慈善公益事业，关注弱势群体的需求。致力于参与扶贫、慰问等领域的公益项目。通过捐款、捐物和志愿服务，为需要帮助的人们提供实质性的帮助和支持，传递温暖与关爱。
5、企业文化
本公司的愿景是成为行业内最具创新力和影响力的企业，通过提供优质的产品和服务，为社会的进步和发展做出贡献。通过秉持诚信、专业、创新、团结和责任的核心价值观，致力达成以客户为中心，持续改进和创新，为员工创造更好的发展机会，实现企业的可持续发展的使命。一方面通过内部文化宣传渠道，展现企业职工风采，增强企业凝聚力；另一方面公司的董事、监事、经理及其他高级管理人员以身作则，以实际行动向员工传递公司文化，提高了公司经营效率，增强了企业凝聚力。
（二）风险评估
公司制定了长远整体目标、经营目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，定期对公司进行风险全面评估，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
（三）控制活动
1、资金营运管理
（1）预算管理
公司建立并实施《预算管理制度》，明确公司内部各责任部门在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，根据预算规定的收入、
成本、费用与支出标准检查和监督各个部门的生产经营活动的控制。保证公司各种活动或各个部门在充分达成既定目标，实现利润的过程中对经营资源的利用，使费用支出受到严格有效的约束。
（2）货币资金管理
为加强货币资金的收付、保管以及准货币性票据等方面的规范管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，根据《会计法》和《上市公司内部控制指引》并结合公司实际情况，制订了《银行存款控制制度》、《现金管理控制制度》及《票据管理规范》。在货币资金岗位职能划分方面，将货币资金的审批与执行、记录与审核、监督、保管与盘查列为“不相容职务”，并重点强调了“审批流程与权限”和“重点控制环节的执行”，在资金支付使用方面，明确各种支出对应的资金使用办法；在银行票据管理方面，主要通过“银行票据登记薄”对银行票据的接收、保管、背书、贴现、到期承兑或收款进行及时全面的备查登记，并重点规范“空白票证”的管理控制程序。公司审计部定期或不定期地对货币资金内控制度是否有效执行进行检查监管。
（3）筹资业务
根据《会计法》、《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》等法律法规，并结合公司的实际情况，公司制定相应融资政策。对公司筹融资岗位职责分工、筹融资计划的编制、融资条件方式的确定、以及筹融资额度的审批权限和还款计划的落实等方面作出了详细规定。规范了融资业务的内部控制流程，强化了融资风险的防范，为降低融资成本，防止并避免融资过程中的差错与舞弊提供了制度性保障。
（4）募集资金使用管理
公司的募集资金管理严格按照《募集资金管理制度》及有关财务管理制度执行。《募集资金管理制度》对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更、使用情况的监督、信息披露等做了明确规定，保证了募集资金使用的规范、公开、透明。
2、采购与付款
公司设立了采购与付款业务循环控制的机构和岗位，制订了《采购控制程序》，并完善了配套的《供应商管理程序》等，使公司正确选择并考核供应商，确保供
应商具有满足本公司规定要求的能力。对物资储备、采购计划、物资采购、仓库验收、保管和发放等方面做出明确规定。正常情况下每类物资的合格供方不得少于 3 家，对重点供应商进行实地考察，建立合格供方档案。付款时由采购部门申请付款，分管领导审核，财务经理