日发精机:2024年度内部控制自我评价报告

浙江日发精密机械股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）内控制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司的发展战略。由于内部控制存在固有的局限性，所以仅能为实现上述目标提供合理保证。另外，由于内外部情况的变化可能会导致内部控制变得不恰当，或者对控制政策和程序遵循的程度会降低，所以根据内部控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的认定标准，于内部控制自我评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制的重大缺陷和重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关监管要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的认定标准，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制的重大缺陷和重要缺陷。
自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。下述纳入评价范围内容已涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（1）纳入评价范围的主要单位
浙江日发精密机械股份有限公司、浙江日发精密机床有限公司、上海日发数字化系统有限公司、浙江日发航空数字装备有限责任公司、日发精机（香港）有限公司及其子公司、日发欧洲研发中心、日发捷航投资有限公司及其子公司。纳入评价范围单位的资产总额和营业收入占公司合并财务报表对应项目的 100%。
（2）纳入评价范围的主要业务和事项
组织架构、企业文化、人力资源管理、财务管理、销售业务、采购业务、生产管理、资产管理、工程管理、担保业务、关联交易、重大投资、预算控制、合同管理、信息系统、信息披露等业务。
（3）纳入评价范围的高风险领域
销售业务、采购业务、担保业务、关联交易、重大投资、合同管理、信息披露等事项。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别 定量标准
重大缺陷 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后对财务报告潜在错报金额超
过最近一个会计年度审计资产总额的 5％。
重要缺陷 对财务报告潜在错报金额超过最近一个会计年度审计资产总额的
1%但未超过 5%。
一般缺陷 对财务报告潜在错报金额未超过最近一个会计年度审计资产总额
的 1％。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
类别 定性标准
（1）注册会计师发现公司董事、监事和高级管理人员舞弊。
（2）公司更正已公布的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的重
大错报。
重大缺陷 （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运
行过程中未能发现该错报。
（4）公司内部审计机构对财务报告的内部控制监督无效。
（5）因会计差错导致证券监督机构的行政处罚。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊机制
和内部控制措施。
（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
重要缺陷 没有实施相应的补偿性控制。
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（4）发现财务相关人员或关键岗位人员舞弊。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 定量标准
重大缺陷 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及损失金额大小为标准，
因控制缺陷导致潜在的直接损失金额占公司资产总额 1%以上。
重要缺陷 因控制缺陷导致潜在的直接损失金额占公司资产总额 0.5%以上但不
足 1%。
一般缺陷 因控制缺陷导致潜在的直接损失金额占公司资产总额不超过 0.5%。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
类别 定性标准
（1）公司缺乏民主决策程序，如公司重大事项缺乏集体决策程序；
（2）公司决策程序不科学，导致出现公司决策重大失误；
（3）公司生产经营中出现违反国家法律、法规的行为，如出现重大
重大缺陷 安全生产责任事故或环境污染事故；
（4）公司中高层管理人员或关键岗位人员流失频繁；
（5）内部控制评价结果中存在的重大缺陷没有得到整改；
（6）公司重要业务环节缺乏制度控制或者制度控制失效。

（1）公司决策程序不科学，导致出现公司决策失误；
（2）公司下属全资或控股子公司未建立恰当的治理结构和内控管理
制度，决策层、管理层职责不清；
重要缺陷 （3）发生一般安全生产责任事故或环境污染事故，未造成严重后果；
（4）公司一般管理人员和技术人员流失频繁；
（5）内部控制评价结果中存在的重要缺陷没有得到整改；
（6）内部信息沟通存在严重障碍，对外信息披露未经授权。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、组织架构
公司严格遵循国家法律法规建立以股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合实际情况制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》等一系列制度文件，对股东大会、董事会、监事会的责权作明确规定。公司根据实际生产经营管理需要及时调整组织结构，合理设置部门和岗位，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的组织体系。公司不断优化授权管理文件，建立健全科学、规范、高效的决策机制。
2、企业文化
公司以“成为敏捷化的国际性公司”为愿景，以“协助每位客户实现数字化工厂的梦想”为使命，弘扬“为客户提升价值，为股东创造价值，让员工体现价值”的核心价值观，经过不断锤炼和发展，最终形成富有公司特色的企业文化。公司在日常经营活动中不断丰富和发扬公司企业文化与核心价值观，增强员工凝聚力和使命感，树立健康向上良好形象。
3、人力资源管理
公司秉承“以人为本”和“企业要发展，就一定要让员工先发展”的理念，实行超额利润分配激励和绩效考核相结合的人力资源政策。公司已建立全面的人力资源管理制度并配套流程管控体系，对员工的招聘、培训、薪酬与福利、考核与奖惩、劳动纪律等方面进行有效管控。
4、财务管理
公司根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规建立了一系列财务制度和管理办法。公司财务会计工作岗位已设置不相容职务人员分离，实行钱、账、物分管。公司继续保持对国内外公司财务报表的监管力度，确保国内外公司
各单体及合并财务报告的真实性、准确性和完整性。
5、销售业务
为规范销售行为，防范销售风险，公司已制定管理制度并设置一系列销售循环审批流程。2024年公司制定并发布《销售管理控制程序》、《销售合同控制程序》等程序文件，以进一步细化销售业务流程，明确各部门职责权限。公司保持定期与客户核对往来款项，并设专人编制并上报各类销售报表及应收款台账，对于逾期超过6个月的应收账款经必要评审后移交法务催收。
6、采购业务
公司为降低采购成本、防范采购风险、加强供应商管控，已制定一系列管理制度，如《供应商管理制度》、《供应商质量考核管理办法》、《供方不合格品管理办法》、《物资采购招投标管理制度》、《采购资金支付管理办法》等。公司已在供方准入评价控制和考核、供方质量扣款、产品零部件采购价格管理、库存管理等方面制定程序性文件，确保采购流程符合规定并高效运行。
7、生产管理
为降本增效、保证产品质量、确保员工安全及环境保护，公司制定一系列产品质量管理制度，并不断完善生产计划编制、原材料领用、生产执行、生产设备维护和生产成本控制等一系列业务流程，并实施不合格品管理控制、产品测量和监控、内部质量体系审核、6S管理办法等一系列程序性文件，提升公司产品质量，保障公司安全生产。
8、资产管理
公司已建立一系列资产管理制度和控制程序，明确规定公司资产从采购决策、日常管理到处置报废一系列过程的管控节点及审批人员职责。公司各部门对其负责的资产情况设立台账清单并进行定期盘点，以保证公司资产的安全完整和财务信息的准确性。
9、工程管理
公司在行政办公室单独设有基建组，并配备全职工程管理人员及基建人员。公司内部设置工程管理类审批模块，规范了基建项目立项、设备设施零星维护及保养、工程类合同评审、工程款付款等各环节审批流程，使得公司在招标、建设、验收等环节均设立必要管控节点，有效规避工程建设中的舞弊和浪费，提高工程建设项目的投资效益。

2024年公司制定《基建采购管理办法》，进一步规范基建项目采购工作，提高采购效率，并有效控制采购成本，保障公司利益。
10、担保业务
公司对外担保业务实行统一管理，为规范公