喜临门:喜临门家具股份有限公司2024年度会计师事务所履职情况评估报告

喜临门家具股份有限公司
2024 年度会计师事务所履职情况评估报告
喜临门家具股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所 2024 年度履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所的资质条件合规有效，履职保持独立性，客观、公正、公允地审计公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。具体情况如下：
一、 资质条件
1、会计师事务所基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人员 注册会计师 2,356 人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
2023 年（经审计） 业务收入总额 34.83 亿元
业务收入 审计业务收入 30.99 亿元
证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批
2024 年上市公司 发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电
（含 A、B 股） 力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和
审计情况 涉及主要行业 技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地
产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、
林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544 家
2、诚信记录

业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪律处分
2 次，未受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12 人次、
监督管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13 人次，未受到刑事
处罚。
二、 执业记录
1、项目基本信息
项目组 何时成为 何时开始 何时开始 何时开始为 近三年签署或复核上市公
成员 姓名 注册会计 从事上市 在本所执 本公司提供 司审计报告情况
师 公司审计 业 审计服务
近三年签署过腾达建设、
项目合 喜临门、华数传媒、道通
伙人 江娟 2004 年 2002 年 2004 年 2012 年 科技、寒武纪、伟星股份、
诺力股份、帕瓦股份、正
泰电器等多家上市公司审
签字注 江娟 2004 年 2002 年 2004 年 2012 年 计报告。
册会计 近三年签署过喜临门、诺
师 朱小雪 2014 年 2012 年 2014 年 2018 年 力股份、伟星股份等多家
上市公司审计报告。
质量控 近三年签署过利扬芯片、
制复核 叶涵 2015 年 2015 年 2019 年 2022 年 长盈精密、格林精密、凯
人 赛生物等多家上市公司审
计报告。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行
为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督
管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的
情况。
3、独立性
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不
存在可能影响独立性的情形。
三、 质量管理水平
1、项目咨询
近一年审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术
部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，专业意见分歧的解决记录于咨询备忘录。
审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。近一年审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，天健会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计经理执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健会计师事务所 2024 年度审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，2024 年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、 审计服务方案

天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项与公司董事会审计委员会及独立董事进行了沟通，针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易、对外担保及资金占用等。
在审计过程中，天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、 人力及其他资源配备
根据公司业务规模及审计工作的复杂程度，结合公司实际情况，天健会计师事务所配备了一定人员数量的专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目合伙人和项目质量复核人均由资深审计合伙人担任；签字会计师和项目现场负责人均由资深审计经理担任。
六、 信息安全管理
公司在业务协议中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、 风险承担能力水平
天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力及风险承担能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
综上，公司董事会认为天健会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平等能够满足公司 2024 年度审计工作的要求。天健会计师事务所在公司 2024 年度财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完
成审计工作，如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
喜临门家具股份有限公司董事会
2025 年 4 月 23 日