何氏眼科:2024年度内部控制自我评价报告

辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2024 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：辽宁何氏眼科医院集团股份有限公司（母公司）以及部分全资子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 94.32%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90.83%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、医疗服务（销售）业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等；重点关注的高风险领域主要包括采购业务、医疗服务（销售）业务、人事管理、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）组织结构
组织结构是公司计划、协调和控制各项经营活动的整体框架，设置合理的组织结构有助于建立良好的内部控制环境。公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》等相关法律法规及规范性文件的要求，设立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理框架；建立了以《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》为基础，以总经理、董事会秘书、各业务部工作细则等为具体规范的一套较为完善的治理制度；明确了股东大会、董事会、监事会和高级管理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，确保了各机构和人员能够按照制度规范地行使权利和履行职责。
（2）发展战略
公司坚持科技创新，为客户提供个性化、智慧化的眼健康管理服务。针对用户当前的眼健康需求，公司依托先进医疗技术、人才、诊疗设备，为各类眼病患者提供眼科全科诊疗服务，诊疗服务中除了诊治常规的白内障、青光眼、玻璃体
视网膜病变等常见致盲性眼病以及干眼、中医等特色诊疗服务之外，同时针对屈光不正开展光学矫正、屈光不正手术及视功能训练等视光服务。此外还引入了基因、干细胞等创新技术，开展更具精准性的医疗服务。对于用户未来的眼健康需求，公司则是着眼于进行早期的眼疾病预防和全生命周期眼健康管理的布局。
在传统业务发展方面，公司不断优化业务结构，减少对国家基本医保支付的依赖，稳步发展传统眼病的同时，向高附加值的消费医疗项目扩张。随着健康消费成为新消费方式的意识提升，高端白内障业务占比不断扩大，依托干眼治疗深度链接与患者之间的粘性，扩大消费医疗的广度和深度，为患者充分提供个性化解决方案。
眼视光业务作为公司重点业务，以辽宁省内拓展为主，逐步向省外布局。报告期内依照公司战略，持续构建差异化竞争能力，加大新型视光业务投入。通过视光连锁加盟模式，为更多用户提供青少年近视防控与筛查、医学验光、视功能训练、干眼检查及护理、儿童斜弱视筛查、角膜塑形镜验配等服务，进一步扩大品牌地区布局及影响力。
创新业务板块信息化研发全面赋能，进一步推进创始人构建的“数字光明城”目标，通过数字化与医疗紧密连接，建设更加专业可靠的消费医疗线上服务场景，为患者提供更加便捷、高效、安全的就医体验，为视光门店的服务提供更智能化的“人货场”服务体验。
（3）人力资源
公司根据《中华人民共和国劳动合同法》《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》等规定，建立了一系列人力资源管理制度。公司重视人力资源建设，根据公司发展战略，结合人力资源状况和对未来需求的预测，建立了人力资源发展目标，制定了人力资源总体规划，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。
(4)社会责任
公司积极履行社会责任，深化“科技向善”的实践，做可持续发展践行者，携手社会各界组织开展多样化的公益慈善活动，扩大公益慈善项目的覆盖面与影响力，通过自身实际行动，提高公众对眼保健的认识，有效预防眼科疾病的发生，
减轻社会和个人的医疗负担，为增进人类健康福祉，为实现社会和谐、促进社会发展作出贡献。
(5)企业文化
公司致力于创始人构建的“数字光明城”目标，秉承“奉献社会、百姓信赖、创新引领、共创幸福”的核心价值观，是一家集医教研于一体，采用三级眼健康医疗服务模式，着眼于全生命周期眼健康管理的集团型服务机构。企业通过编制《员工手册》、组织培训、开展文化早会等方式，将企业文化理念传递给每一位员工。并在 2024 年 9 月举办“守初心，克时艰，向未来”的集团管理年会。在管理年会中评选出了何氏楷模，展现了管理层的引导作用，通过他们的言行为员工树立榜样。
(6)资金活动
公司进一步修订了《资金管理制度》和《现金管理制度》，明确公司资金管理和结算要求，加强资金业务管理和控制，提高资金使用率的同时降低使用成本，保证资金安全。公司资金实行集中统一管理模式，集团公司财务部是资金运营的综合管理部门，对各分子公司的资金享有统一调配、平衡调剂和监督检查的权利，所属分子公司/公司职能部门享有规定范围内的资金使用管理权限并承担相应的监管责任。
在投资活动方面，公司修订了《对外投资项目管理办法》，强调了从投资方案的拟定到投资计划的编制和审批再到投资计划的实施，最后到投资活动的评价整个过程的主要风险点和管控措施。
(7)采购业务
公司在采购方面进一步完善了包括《药品采购管理制度》《眼视光业务采购管理制度》《供应商管理制度》等采购管理办法，对采购需求计划和采购计划的编制与审核、采购请购管理、供应商管理、采购方式和采购价格的确定、采购合同的签订与审核、采购物资的验收、采购物资的退货与折价、采购付款等流程进行严格管理，确保实现物资采购全面管理，使采购工作规范化、制度化。
(8)资产管理
公司在资产管理方面进一步更新了《何氏眼科集团存货管理制度》，制定了《何氏眼科集团无形资产管理制度》等，全面梳理资产管理流程，及时发现资产
管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值迹象，合理计提资产减值准备，提高资产管理水平，确保资产的安全、真实。
(9)销售业务
公司结合实际情况，全面梳理销售业务流程，健全销售管理体制，实现公司产供销一体化，完善销售业务相关管理制度，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现销售目标。
公司修订了《眼视光业务销售制度》《价格管理办法》《关于医保相关收入确认的财务处理方法》，制定了《国内电商销售订单发货流程》《医院收款与收入确认管理制度》《集团门诊和住院优惠权限及营销优惠活动审批流程管理规定》等，并按此要求对销售业务管理现状进行全面分析与评价，明确以风险为导向、符合成本效益原则的销售管控措施，确定适当的销售政策和策略，明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序办理销售业务，并且在公司的协同办公平台上建立网上合同审批流程，减少了因人为的疏忽造成的审批风险，同时提高了工作效率。
(10)研究与开发
根据业务发展需要，公司修订了《科研项目管理制度》和《研发项目管理制度》等制度。梳理了研发过程中可能存在的风险环节，规范了从立项的申请、评审和审批，到研发过程的管理、结题验收、研究成果开发和研究成果保护等环节。强调了对于重大项目的立项审批流程。加强对研发核心人员的管理和对研发成果的保护。
(11)工程项目
公司修订了《基建部设计办管理制度》《招标管理制度实施补充细则》等工程项目管理制度，梳理了各个环节可能存在的风险点，规范了工程预算、招标、施工、监理、验收等工作流程。并在公司协同办公平台上建立了项目审批、变更、付款审批流程，明确了相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、竣工决算与审计等不相容职务相互分离。强化工程建设全过程的监控和项目后评估程序，实行终身问责制，确保工程项目的质量、进度和项目资金安全。
(12)外包业务

根据公司业务发展需要，制定了《后勤外包服务管理制度》《检验科委外检测项目管理制度及流程》等，明确制定了业务外包实施方案、审核批准、对承包方的选择、外包合同的签订、业务外包过程的管理等环节的工作流程，强调对业务外包的过程管理，密切关注承包方的履约能力，开展对承包方日常绩效的评价和考核。
(13)财务报告
公司根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法规编制财务报告，并严格按照会计准则进行确认和计量。明确会计凭证、账簿和报告的处理程序，确保会计资料的真实性和完整性。实施不相容职务分离措施，如授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录等，形成相互制约的工作机制。明确各岗位办理业务的权限范围、审批程序和责任，对特别事项进行严格控制。建立财产日常管理制度和定期清查制度，通过财产记录、实物保管、定期盘点等措施，确保财产安全。建立定期运营情况分析制度，管理层综合运用各部门数据，通过分析手段及时发现问题并改进。
（14）全面预算
在预算的编制和执行方面，公司制定了《何氏眼科集团全面预算管理制度》，明确了预算编制、审批、执行、考核等各环节的职责任务、工作程序和具体要求。公司在建立和实施预算控制过程中，权责分配和职责分工清晰明了，机构设置和人员配备科学合理，确保了预算编制与调整的依据充分、方案合理、程序规范、方法科学。
(15)合同管理
公司建立了《合同管理制度》，明确了合同归口管理部门，规范了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，并制定了主要业务的合同范本。在公司的协同办公平台上建立合同审批流程，公司所有的合同均要经过协同平台的合同审批流程。定期检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措施，促进合同