深康佳Ａ:兴业证券股份有限公司关于康佳集团股份有限公司2024年度计提减值准备的临时受托管理事务报告

债券简称：22 康佳 01 债券代码：149987
债券简称：22 康佳 03 债券代码：133306
债券简称：22 康佳 05 债券代码：133333
债券简称：24 康佳 01 债券代码：133759
债券简称：24 康佳 02 债券代码：133782
债券简称：24 康佳 03 债券代码：133783
兴业证券股份有限公司
关于康佳集团股份有限公司 2024 年度计提减值
准备的临时受托管理事务报告
债券受托管理人：兴业证券股份有限公司
二 〇 二 五 年 四 月

一、公司债券核准及发行情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕877 号文注册，康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳集团”或“发行人”）获准面向专业投资者公开发
行面值总额不超过 12 亿元的公司债券，采用分期发行的方式。2022 年 7 月发行
人面向专业投资者发行规模为 12 亿元的“康佳集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）”，为“22 康佳 01”。
根据深圳证券交易所于 2022 年 8 月 15 日印发的“深证函〔2022〕539 号”
无异议函，康佳集团获准面向专业投资者非公开发行面值总额不超过 18 亿元的公司债券，采用分期发行的方式。2022 年 9 月发行人面向专业投资者发行规模为 6 亿元的“康佳集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者非公开发行公司债
券（第一期）（品种一）”，为“22 康佳 03”；2022 年 10 月发行人面向专业
投资者发行规模为 6 亿元的“康佳集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）”，为“22 康佳 05”。
根据深圳证券交易所于 2023 年 11 月 16 日印发的“深证函〔2023〕780 号”
无异议函，康佳集团获准面向专业投资者非公开发行面值总额不超过 23 亿元的
公司债券。2024 年 1 月发行人面向专业投资者发行规模为 15 亿元的“康佳集团
股份有限公司 2024 年面向专业投资者非公开发行公司债券（第一期）”，为“24
康佳 01”；2024 年 3 月发行人面向专业投资者发行规模为 8 亿元的“康佳集团
股份有限公司 2024 年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）（品种一）”及“康佳集团股份有限公司 2024 年面向专业投资者非公开发行公司债券（第二期）（品种二）”，分别为“24 康佳 02”及“24 康佳 03”。
二、本次债券的重大事项
兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）作为上述债券受托管理人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定以及《受托管理协议》的约定，并根据发行人于近日披露的《康佳集团股份有限公司关于 2024年度计提资产减值准备的公告》，现就发行人 2024 年度计提资产减值准备的事项报告如下：

（一）减值准备的发生原因及时间
为确保客观、公正地反映发行人截至 2024 年 12 月 31 日的财务状况和资产
价值，基于谨慎性原则，经过对截至 2024 年 12 月 31 日存在可能发生减值迹象
的资产进行全面清查和资产减值测试后，发行人对截至 2024 年 12 月 31 日可能
发生减值的资产计提减值准备。
（二）减值准备的具体情况
本次计提的资产减值准备情况如下：
单位：万元
项目 年初余额 本年计提/转回 本年转销/核销 其他减少 年末余额
应收票据坏账准备 32.10 13.00 45.10
应收账款坏账准备 188,157.80 13,848.10 3,907.51 28,524.51 169,573.88
合同资产坏账准备 4.56 19.13 23.69
其他应收款坏账准备 208,153.47 28,010.10 182.68 -62,016.04 297,996.93
存货跌价准备 61,881.49 44,530.53 42,042.01 -245.22 64,615.23
固定资产减值准备 14,019.27 2,083.45 901.78 15,200.94
无形资产减值准备 4,574.35 4,574.35
在建工程减值准备 10,202.41 1,700.00 1,114.89 10,787.52
商誉减值准备 36,207.19 36,207.19
长期股权投资减值准备 41,965.96 44,312.57 -9,180.00 95,458.53
合计 565,198.60 134,516.88 48,148.87 -42,916.75 694,483.36
发行人 2024 年度计提减值准备共计人民币 134,516.88 万元，达到上年末（即
2023 年末）净资产（590,662.29 万元）的 22.77%，达到 2024 年末净资产（223,465.17
万元）的 60.20%。
（三）发行人内部有权决策机构的决策情况
2025 年 4 月 11 日，发行人第十届董事局第四十四次会议审议通过了发行人
《2024 年年度报告》。
三、本次 2024 年度计提减值准备对发行人的影响分析
本次计提减值准备 134,516.88 万元，将影响发行人 2024 年年度利润总额
-134,516.88 万元，对当期经营性现金流无影响。发行人 2024 年度减值准备计提
情况详见《康佳集团股份有限公司关于 2024 年度计提资产减值准备的公告》。
兴业证券作为上述债券受托管理人，根据相关法律法规要求出具本临时受托管理事务报告，并提醒投资者关注相关风险。
四、受托管理人的联系方式
有关受托管理人的具体履职情况，请咨询受托管理人的指定联系人。
联系人：张慧芳
联系电话：021-38565454
（以下无正文）
（本页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于康佳集团股份有限公司 2024 年度计提减值准备的临时受托管理事务报告》之盖章页）
兴业证券股份有限公司
2025 年 4 月 日