北信源:关于公司2025年度向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺的公告

证券代码：300352 证券简称：北信源 公告编号：2025-035
北京北信源软件股份有限公司
关于公司 2025 年度向特定对象发行股票
摊薄即期回报及填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）的要求，公司就本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，提出了具体的填补回报措施，公司实际控制人及其控制的股东以及公司董事、高级管理人员等主体对公司填补被摊薄即期回报的措施能够得到切实履行做出了承诺，具体如下：
一、本次向特定对象发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对 2025 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何赔偿责任。
公司对 2025 年度主要财务指标的测算基于如下假设：
1、假设国内外政治稳定、宏观经济环境和社会环境、产业政策、公司所处行业的市场情况没有发生重大不利变化。

2、假设本次发行于 2025 年 12 月实施完毕。该完成时间仅用于计算本次发
行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以实际发行完成时间为准。
3、在预测公司总股本时，以截至2024年12月31日公司总股本1,449,824,087股为基数，不考虑除本次发行股份数量之外的因素（如资本公积金转增股本、股票股利、股权激励、股票回购注销等）对本公司股本总额的影响。
4、假设本次发行数量 12,381.40 万股，该数量仅用于计算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并实际发行的数量为准。
5、假设本次募集资金总额 47,733.04 万元，且不考虑相关发行费用，本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
6、根据公司公布的 2024 年年度报告，2024 年度归属于母公司股东的净利
润为-14,478.46 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为-14,571.51 万元。假设 2025 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按照以下三种情况进行测算：①较 2024
年度持平；②较 2024 年度增亏 10%；③较 2024 年减亏 10%（上述数据不代表
公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。
7、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司其他经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
8、不考虑公司未来现金分红的影响。
9、假设在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司未来资本公积金转增股本、送股、分红等其他对股份数有影响的因素。
（二）对公司主要财务指标的影响分析

基于上述假设前提，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响情况如下表：
项目 2024 年 12 月 31 2025 年 12 月 31 日/2025 年度
日/2024 年度 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 144,982.41 144,982.41 157,363.81
本次发行募集资金总额（万元） 47,733.04
本次向特定对象发行股份数量 12,381.40
（万股）
预计本次发行完成月份 2025 年 12 月
项目 2024 年 12 月 31 2025 年 12 月 31 日/2025 年度
日/2024 年度 本次发行前 本次发行后
假设情形一：2025 年扣非前后归母净利润持平
归属于上市公司股东的净利润 -14,478.46 -14,478.46 -14,478.46
（万元）
归属于上市公司股东的扣除非 -14,571.51 -14,571.51 -14,571.51
经常性损益的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.0999 -0.0999 -0.0999
稀释每股收益（元/股） -0.0999 -0.0999 -0.0999
扣除非经常性损益后基本 -0.1005 -0.1005 -0.1005
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 -0.1005 -0.1005 -0.1005
每股收益（元/股）
假设情形二：2025 年扣非前后归母净利润均同比增亏 10%
归属于上市公司股东的净利润 -14,478.46 -15,926.30 -15,926.30
（万元）
归属于上市公司股东的扣除非 -14,571.51 -16,028.66 -16,028.66
经常性损益的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.0999 -0.1098 -0.1098
稀释每股收益（元/股） -0.0999 -0.1098 -0.1098
扣除非经常性损益后基本 -0.1005 -0.1106 -0.1106
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 -0.1005 -0.1106 -0.1106
每股收益（元/股）
假设情形三：2025 年扣非前后归母净利润均同比减亏 10%
归属于上市公司股东的净利润 -14,478.46 -13,030.61 -13,030.61
（万元）
归属于上市公司股东的扣除非 -14,571.51 -13,114.36 -13,114.36
经常性损益的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.0999 -0.0899 -0.0899
项目 2024 年 12 月 31 2025 年 12 月 31 日/2025 年度
日/2024 年度 本次发行前 本次发行后
稀释每股收益（元/股） -0.0999 -0.0899 -0.0899
扣除非经常性损益后基本 -0.1005 -0.0905 -0.0905
每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释 -0.1005 -0.0905 -0.0905
每股收益（元/股）
二、关于本次向特定对象发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司总股本和净资产将有所增加，而募集资金的使用和实施需要一定的时间。根据上表假设基础进行测算，本次发行可能不会导致公司每股收益被摊薄。但是一旦前述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况的可能性，公司依然存在即期回报因本次发行而有所摊薄的风险。
同时，公司在测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的具体影响时，对 2025 年度的相关假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施亦不等同于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。特此提醒投资者注意。
三、本次向特定对象发行的必要性和合理性
关于本次向特定对象发行的必要性和合理性分析，详见公司《2025 年度向
特定对象发行股票预案》“第二节 董事会关于本次募集资金使用的可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
1、信源密信安全 AI 基座项目
本项目在现有技术及产品的基础上，对信源密信产品进行研发升级，在保留安全通信的特点上，利用 AI 大数据技术，研发多功能分析板块，API 接口和独立的开发工具，支持第三方应用和系统的快速接入与集成，旨在打造一款以私有化部署为核心、全面适配信创环境的综合性信源密信安全 AI 基座产品，为政企
客户构建全方位安全防护的同时提供高效、智能的综合性办公平台。因此，本项目是在公司现有技术及产品的基础上，围绕其主营业务产品进一步研发升级，与公司的主营业务高度相关。
2、智能应急响应平台研发项目
公司是国内网络与信息安全领域领先的解决方案提供商，为客户提供涵盖网络与信息安全的软件开发、运维管理以及系统集成在内的行业级、城市级体系化信息服务解决方案，用户涉及政府、军队、军工、金融、能源等重要行业单位。本项目基于公司目前应急响应平台已具备的及时响应报警、联动协同处置能力，结合 AI 能力研发围绕“风险”进行全周期管理，构建关保风险治理能力评估机制与“平战结合、上下协同”的应急体系，实现全网资产的风险动态控制，确保在事前、事中、事后最大限度降低风险，提升关保和网络安全能力，系在现有技术和产品的基础