日科化学:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于山东日科化学股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：山东日科化学股份有限公司
审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
关于山东日科化学股份有限公司 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 / 1001-26 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//WWW.rsm.global/china/
容诚专字[2025]230Z1053 号
山东日科化学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东日科化学股份有限
公司（以下简称“日科化学”）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所
有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 4 月 17 日出具了容诚审字
[2025]230Z1709 号的无保留意见审计报告。
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金
往来、对外担保的监管要求》的要求及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监
管指南第 1 号——业务办理》等的相关规定，日科化学管理层编制了后附的山东
日科化学股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、
完整是日科化学管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计日科化学 2024 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对日科化学实施 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易
有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好
地理解日科化学的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当
与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供日科化学年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：山东日科化学股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表。

（此页无正文，为日科化学容诚专字[2025] 230Z1053 号专项报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 卢鑫
中国注册会计师：
郑飞
中国·北京 中国注册会计师：
杨珂
2025 年 4 月 17 日
附件:
山东日科化学股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
占用方与 2024 年
非经营性资 资金占用方名 上市公司 上市公司核 2024 年期初占 2024 年度占用 度占用 2024 年度偿还 2024 年期末占 占用形
金占用 称 的关联关 算的会计科 用资金余额 累计发生金额 资金的 累计发生金额 用资金余额 成原因 占用性质
系 目 （不含利息） 利息(如
有)
总计 — — — —
占用方与 2024 年
其它关联资 资金占用方名 上市公司 上市公司核 2024 年期初占 2024 年度占用 度占用 2024 年度偿还 2024 年期末占 占用形
金往来 称 的关联关 算的会计科 用资金余额 累计发生金额 资金的 累计发生金额 用资金余额 成原因 占用性质
系 目 （不含利息） 利息(如
有)
山东日科塑胶有 全资子公司 其他应收款 10,355,761.73 320,000.00 10,675,761.73 往来款 非经营性往来
限公司 之子公司
山东启恒新材料 全资子公司 其他应收款 209,166,579.50 84,542,637.36 293,709,216.86 往来款 非经营性往来
上市公司的 有限公司
子公司及其 哈金贝斯（上
附属企业 海）智能科技有 全资子公司 其他应收款 92,000,000.00 75,000,000.00 17,000,000.00 往来款 非经营性往来
限公司
山东吉布斯新材 全资子公司 其他应收款 12,417,322.22 14,607,090.97 21,290,545.53 5,733,867.66 往来款 非经营性往来
料有限公司

山东日科橡塑科 全资子公司 其他应收款 1,605,794.70 1,605,794.70 往来款 非经营性往来
技有限公司
本公司控股
山东宏旭化学股 股东之董事 预付账款 779,880.55 10,425,334.17 779,880.55 10,425,334.17 采购货物 经营性往来
份有限公司 之实际控制
公司
本公司控股
山东万达电缆有 股东之董事 其他非流动资 8,571,966.26 239,146.13 8,571,966.26 239,146.13 采购工程 经营性往来
限公司 之间接控制 产 物资
其他关联方 公司
及其附属企
业 本公司主要
山东小灰熊装饰 投资者个人 其他非流动资 477,205.83 729,000.00 477,205.83 729,000.00 装饰工程 经营性往来
有限公司 施加重大影 产
响的公司
本公司主要
山东小灰熊装饰 投资者个人 应收账款 523,769.78 19,303,179.96 17,745,537.52 2,081,412.22 销