品渥食品:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于品渥食品股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

品渥食品股份有限公司鉴证报告
2024 年度

关于品渥食品股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2025]第ZA11003号
品渥食品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的品渥食品股份有限公司（以下简称“品渥食品”） 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
品渥食品董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映品渥食品2024年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，品渥食品 2024 年度募集资金存放与使用情况专项报
告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，如实反映了品渥食品 2024 年度募集资金存放与使用情况。

五、报告使用限制
本报告仅供品渥食品为披露2024年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二○二五年四月十七日

品渥食品股份有限公司
2024年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交
易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就
2024年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1938 号《关于同意品渥食品股份有限公
司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司获批首次公开发行股票的注册申
请。公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售 A 股
股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人
民币普通股（A 股）2,500 万股，每股发行价格为人民币 26.66 元，募集资金总额为
人民币 666,500,000.00 元，扣除券商保荐及承销费用人民币 52,320,000.00 元（不含
税金额），公司实际收到募集资金人民币 614,180,000.00 元，此款项已于 2020 年 9
月 15 日汇入公司开立的募集资金专项账户中，扣除其他发行费用 16,786,575.45 元
（不含税金额）后，募集资金净额为人民币597,393,424.55元。上述资金到位情况已
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 9 月 15 日出具信会师报
字[2020]第 ZA15560 号验资报告。
(二) 募集资金使用情况
截至 2024年 12月 31日止，本公司累计使用募集资金 57,146.31万元，其中各项目使
用情况及金额如下：
募集资金计划投资 2024 年度使用金 累计使用金额
序号 项目名称
金额（万元） 额（万元） （万元）
1 渠道建设及品牌推广项目 26,874.08 27,036.95
2 翻建生产及辅助用房项目 13,000.00 11,612.58
3 整体信息化建设项目 722.30 972.90
4 补充流动资金 3,264.49 3,264.49
德亚乳品渠道建设及品
5 5,000.00 1,003.76 1,993.50
牌推广项目
承诺投资项目小计 48,860.87 1,003.76 44,880.42

募集资金计划投资 2024 年度使用金 累计使用金额
序号 项目名称
金额（万元） 额（万元） （万元）
6 超募资金 10,878.47 1,878.47 10,878.47
节余募集资金永久性补充
7 1,387.42
流动资金
合计 59,739.34 2,882.23 57,146.31
(三) 募集资金年末余额
截至 2024 年 12月 31 日止，募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（元）
一、募集资金净额 597,393,424.55
减：募投项目投入使用金额 109,492,637.95
减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 339,311,609.62
减：超募资金永久补充流动资金 108,784,724.55
减：项目结束结余资金转入流动资金（注） 21,889,292.95
其中：节余募集资金 13,874,182.46
结余现金管理收益及利息收入扣除手续费后的净额 8,015,110.49
加：累计募集资金利息收入和理财收益扣除银行手续费支出
13,002,170.54
后的净额
合计 30,917,330.02
注：公司于招商银行股份有限公司上海川北支行开立的募集资金专户系用于补充流
动资金项目，募集资金到账后，公司将 32,644,900.00 元按照募集资金投资计划用于
补充流动资金。鉴于该募集资金专户不再使用，公司将结余现金管理收益及利息收
入扣除手续费后的净额 50,650.67 元转入流动资金，公司已于 2022 年 11 月办理完毕
上述募集资金专户的销户手续。
公司于花旗银行（中国）有限公司上海分行开立的募集资金专户系用于渠道建设及
品牌推广项目。公司募集资金计划投资金额为268,740,800.00元，实际累计使用金额
为270,369,537.01元。鉴于该募集资金专户已不再使用，公司将结余现金管理收益及
利息收入扣除手续费后的净额 7,334.74 元转入流动资金，公司已于 2022 年 12 月办
理完毕上述募集资金专户的销户手续。
公司于 2022 年 4 月 18 日召开的第二届董事会第十三次会议和第二届监事会第十二
次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将节余募集资