理工能科:内部控制自我评价报告

证券代码：002322 证券简称：理工能科 公告编号：2025-019
宁波理工环境能源科技股份有限公司
2024 年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他有关内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），在内部控制
的日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2024 年 12 月 31 日内部控制情况进行了检
查，对内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规，资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对上述目标提供合理保证。此外内部控制的有效性可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制实施遵循的原则
（一）全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及控股子公司的各种业务和事项。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，并同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本收益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。
三、 内部控制评价工作依据
我们通过日常审计与专项审计工作相结合，协调公司各部门及子公司等相关责任人进行有效对接与整合，在各部门及子公司指定了内控评价工作的联络员，为内部评价工作的开展提供了保证；设计并发放了内控评价调查问卷，实施包括了解、查阅、访谈、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性等我们认为必要的相关程序。
四、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日期间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
五、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定了纳入评价范围的主要单位、业务、事项以及高风险领 域。纳入评价范围的单位包括公司及所属的全资子公司、控股子公司的各项经营业务和 事项，重点关注重大业务事项和高风险领域。具体包括：纳入评价范围单位资产占公司 合并财务表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入额的100%。纳 入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、内部审计、价值观与企业文 化、人力资源、社会责任、资金活动、销售业务、资产管理、采购业务、合同管理、印 章管理、信息系统与沟通、交易授权控制、不相容岗位分离控制、凭证与记录控制、资 产接触与使用记录控制、独立稽查控制、信息系统控制等。重点关注的高风险领域主要 包括：对子公司的控制、关联交易、担保业务、重大投资及信息披露等事项。
（1） 纳入评价范围的含公司各职能部门外还包括：

持股比例
序号 子公司名称 主要盈利来源
直接控股 间接控股
1 杭州雷鸟计算机软件有限公司 输变电在线监测产品研发、销售 100%
2 西安天一世纪电气设备有限公司 电力在线监测系统研发、生产、销售 100%
3 宁波保税区理工小额贷款有限公司 利息收入 100%
4 北京华电高科智能电网技术有限公司 电力在线监测系统销售 51%
5 宁波杰特奥环保科技有限公司 环保产品研发、技术服务 100%
6 江西博微新技术有限公司 软件研发、销售 100%
7 北京博微广华科技有限公司 软件开发与服务 100%
8 江西博微智能化工程有限公司 系统集成、智能化项目安装、维护 100%
9 江西博微置业有限公司 房地产开发与服务 100%
10 江西博微电力设计有限公司 工程设计、咨询 100%
11 江西博微物业管理有限公司 物业管理、住房租赁、非居住房地产租赁 100%
12 博微（宁波）新技术有限公司 软件开发、技术服务 100%
13 北京尚洋东方环境科技有限公司 环保监测系统集成、运维与技术服务 100%
14 山东尚洋环境科技有限公司 系统集成、运维服务 100%
15 南京尚清环境技术有限公司 环保监测软件开发、系统集成及运维 100%
16 金华尚清环境技术有限公司 系统集成、运维服务 100%
17 四川尚清环境技术有限公司 环保监测与信息技术、系统集成及运维 100%
18 宁波尚洋数智科技有限责任公司 软件开发、技术服务 100%
19 宁波绿水源信息技术有限公司 环保监测软件开发、信息系统开发与服务 100%
20 湖南碧蓝环保科技有限责任公司 环境保护项目综合治理、环保设备与试剂 100%
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了目前公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1. 财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定量标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷的评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，如果错报金额≥资产总额1%的错报认定为重大错报；如该金额≥资产总额0.5%的错报认定为重要错报，其余为一般错报。
（2）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷的评价的定性标准如下：
①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，该组合可能导致企业严重偏离控制
目标。如公司出现下列特征的，认定为重大缺陷：
ⅰ：公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
ⅱ：对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观原因形成的对以前年度作追溯调整的除外）；
ⅲ：当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
ⅳ：审计委员会以及内部审计部门对公司内部财务控制的监督无效。
②重要缺陷： 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大
缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。
ⅰ：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
ⅱ：未建立反舞弊程序和控制措施；
ⅲ：对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
ⅳ：对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
③一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
（1）定量标准
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司 财产损失≥公司资产总额1%的为重大缺陷，造成直接财产损失≥公司资产总额0.5%的为 重要缺陷，其余为一般缺陷。
（2）定性标准
定性标准取决于缺陷的严重程度，根据事项对公司直接或潜在负面影响的影响程度 和范围等因素确定。
①公司出现下列特征的，应认定为重大缺陷：
ⅰ：公司缺乏重大事项民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要人事任免、重大 项目投资决策、大额资金使用（三重一大）决策程序；
ⅱ：重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成上述定量标准认定是重 大损失的；
ⅲ：严重违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；
ⅳ：关键管理人员或核心岗位技术人员大量流失；
ⅴ：内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
ⅵ：其他对公司产生重大负面影响的情形。
②公司出现下列特征的，应认定为重要缺陷
ⅰ：媒体出现负面新闻，涉及某些重要领域；
ⅱ：公司重要业务制度或系统存在缺陷；
ⅲ：公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。
③一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。