长飞光纤:长飞光纤光缆股份有限公司2024年度内部控制审计报告

长飞光纤光缆股份有限公司
内部控制审计报告
2024 年 12 月 31 日

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内部控制审计报告
毕马威华振审字第 2507627号
长飞光纤光缆股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了长飞
光纤光缆股份有限公司 (以下简称“贵公司”) 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
如贵公司董事会 2024 年度财务报告内部控制评价报告所述，贵公司于 2024 年 11 月收购
了长飞（江苏）海洋科技有限公司的股权（以下简称“被收购公司”），并将其纳入了 2024 年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制
规范体系监管问题解答》 (2011 年第 1 期) 的相关豁免规定，贵公司在对财务报告内部控制于
2024 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范
围内。按照中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们 对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审 计范围内。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可 能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推 测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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