北大荒:黑龙江北大荒农业股份有限公司2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：黑龙江北大荒农业股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0451-82321005

关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表的
专项审核报告
众环专字（2025）1400083 号
黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒
股份公司”）2024 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2024 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北大荒股份公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计黑龙江北大荒农业股份有限公司2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解北大荒股份公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

附表 2
关于黑龙江北大荒农业股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
占用方与 上市公司 2024 年期 2024 年度 2024 年度 2024 年度 2024 年期
非经营性资 资金占用方 上市公司 核算的会 初占用资金 占用累计发 占用资金 偿还累计发 末占用资金 占用形成 占用性质
金占用 名称 的关联关 计科目 余额 生金额(不 的利息(如 生金额 余额 原因
系 含利息) 有)
现控股股
东、实际控
制人及其附
属企业
小计 / / / / /
前控股股
东、实际控
制人及其附
属企业
小计 / / / / /
其他关联方
及其附属企
业
/ / / / /
小计
总计 / / / / /

往来方与 上市公司 2024 年期 2024 年度 2024 年度 2024 年度 2024 年期
其他关联资 资金往来方名称 上市公司 核算的会 初往来资金 往来累计发 往来资金 偿还累计发 末往来资金 往来形成 往来性质
金往来 的关系 计科目 余额 生金额（不 的利息 生金额 余额 原因
含利息） （如有）
黑龙江北大荒农垦集团 受同一母 应收账款 772.27 772.27 销售商品 经营性往
农业生产资料有限公司 公司控制 来
黑龙江北大荒农资有限 受同一母 预付款项 103,673.73 103,673.73 采购商品 经营性往
公司 公司控制 来
北大荒通用航空有限公 受同一母 预付款项 912.80 912.80 采购商品 经营性往
司 公司控制 来
中油黑龙江农垦石油有 受同一母 预付款项 85.80 85.80 采购商品 经营性往
限公司 公司控制 来
北大荒农业服务集团 受同一母 经营性往
（佳木斯建三江）有限 公司控制 预付款项 137.92 137.92 采购商品 来
公司
北大荒建设集团有限公 受同一母 预付款项 269.99 269.99 采购商品 经营性往
控股股东、 司 公司控制 来
实际控制人 北大荒集团黑龙江宝泉 受同一母 预付款项 9,907.91 9,907.91 采购商品 经营性往
及其附属企 岭农场有限公司 公司控制 来
业 北大荒集团黑龙江新华 受同一母 预付款项 128.72 128.72 采购商品 经营性往
农场有限公司 公司控制 来
北大荒农垦集团有限公 控股母公 其他应收 15.31 15.31 代垫款 经营性往
司 司 款 来
黑龙江北大荒麦芽有限 受同一母 其他应收 163.65 163.65 代垫款 经营性往
公司 公司控制 款 来
北大荒集团黑龙江江滨 受同一母 其他应收 15.00 15.00 保证金 经营性往
农场有限公司 公司控制 款