华融化学:2024年内部控制自我评价报告

华融化学股份有限公司
2024 年内部控制自我评价报告
根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》以及有关法律法规和规范性文件的要求，华融化学股份有限公司（以下简称“公司”）结合公司实际情况建立健全了内部控制体系，以防范和控制公司风险，并随着公司业务发展以及外部环境变化不断调整、完善，使之更有利于提高公司的风险管理水平，保护投资
者的合法权益。在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12 月 31
日止（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进实现公司发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价工作的总体情况
（一） 公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善内部治理与组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康进行。
3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
（二）公司内部控制建立遵循的基本原则

1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制评价情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为公司及全资子公司华融化学（成都）有限公司（以下简称“华融成都”）、成都华融国际贸易有限公司（以下简称“华融国际”）、成都华融化学物流有限公司（以下简称“华融物流”）、成都华融化学工程有限公司（以下简称“华融工程”）、新融化学有限公司（以下简称“新融化学”），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、组织架构、发展战略、内部审计、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、采购业务、安全环保管理、成本管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、预算管理、财务报告、信息系统、合同管理等方面；重点关注的高风险领域主要包括资金管理、采购业务、资产管理、投资环节、成本管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告和合同管理等方面。
1、内部环境
（1）公司治理
公司已经按照《公司法》《上市公司治理准则》等有关规章制度及公司《章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构。公司根据相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构。公司制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作制度》《总经理工作细则》《内幕信息知情人管理制度》《内部审计制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》等内部控制制度，形成了系统的治理框架文件，为完善公司
内控体系打下了良好的基础。报告期内，各项治理制度均规范运作，有效运行。
股东大会是公司的最高权力和决策机构，按照公司《章程》《股东大会议事规则》等制度规定履行职责，依法行使对公司经营方针、投资计划、筹资、投资、对外担保、利润分配等重大事项的决定权。
董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，按照公司《章程》《董事会议事规则》等的规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责内部控制制度的建立健全和
有效实施。公司董事会共有 7 名成员，其中董事长 1 名，独立董事 3 名。董事会下设审计委
员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略与发展委员会等四个专门委员会，除战略与发展委员会外，其余三个专门委员会主任委员（召集人）由独立董事担任。此外，董事会还下设独立董事专门会议。公司董事会制定了《董事会审计委员会工作制度》《董事会提名委员会工作制度》《董事会薪酬与考核委员会工作制度》《董事会战略与发展委员会工作制度》《独立董事专门会议工作制度》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》等相关制度。
监事会由 3 名监事组成，其中包括 1 名职工监事，设监事会主席 1 人。监事会按照公司
《章程》《监事会议事规则》等规定，除监督公司董事、经理和其他高级管理人员按规定履行职责外，还对公司的重大投资事项、关联交易事项等的决策、履行程序进行监督。
（2）机构设置及权责分配
公司经理层由总经理、副总经理、首席数字官和财务总监组成，主持公司的日常经营管理工作，负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部组织结构图如下：

董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；公司管理层对内部控制制度的有效执行承担管理责任。
公司设立内部审计机构，对监督检查中发现的内部控制缺陷整改情况，有权按照公司内部审计工作程序进行报告。
（3）发展战略
公司以“不间断的创新，可持续的发展，化学让生活更美好”为使命，坚持“钾延伸、氯转型”的发展策略，秉承资源绿色循环、高效和综合利用的发展理念，利用已有平台、技术、人才、品牌和销售渠道资源，致力于新型肥料、高端日化、食品医药、新能源、电子信息等现代产业的化学品一体化综合服务，持续打造自主创新、先进制造和智能供应链三大核心竞争力，通过基础化工和精细化工深度融合的创新发展路径，实现从生产型企业向研发、生产及服务一体化企业转型，建成具有国际竞争力、国内领先的创新型、智能化的化学品先进制造产业平台，实现公司持续、健康、快速的发展，不断提升公司价值及市场竞争力。
（4）内部审计
公司审计部负责对公司及下属子公司的经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。此外，审计部对公司重要合同的签订过程进行监督，揭示潜在风险，查处违规违纪行为，维护阳光、正向的企业文化。公司审计部门依法独立开展内部审计、监督和核查工作，行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部对审计委员会负责，审计委员会向董事会报告工作。
（5）人力资源
公司人力行政部负责公司人力资源规划，开展公司的人力资源管理工作，为业务发展提供人才保障，负责公司行政事务及后勤保障相关工作；华融成都公司综合服务部、华融工程综合部、华融物流综合部负责各自子公司的人力资源管理、行政事务及后勤保障相关工作。公司建立了《招聘管理制度》《薪酬管理制度》《绩效管理制度》《培训管理制度》《员工请休假管理制度》等一套完善的绩效考核体系和人力资源管理制度，对员工聘用、培训、调岗、升迁、离职、休假、绩效及奖惩等事项进行了详细规定，根据员工的不同岗位制定了相应的考核和薪酬标准并严格执行。公司关注员工成长，重视员工个人发展需求，根据员工意愿定期组织员工培训，并积极改善员工工作环境、提高员工薪酬待遇、增加晋升提拔的机会。
（6）企业文化

人力行政部负责企业文化体系建设工作。围绕“更新观念、奋发向上、力求完美、始终如一”的经营理念及“国内领先的创新型、智能化的化学品先进制造产业平台”企业愿景，以“不间断的创新，可持续的发展，化学让生活更美好”为企业使命，以“像家庭、像学校、像军队”为特征打造公司团队，持续坚守“阳光、正向、规范、创新”的价值观，并通过员工手册、会议、培训、编辑发行期刊等多形式、多途径、多方法进行企业文化建设工作。
（7）社会责任
公司认真贯彻执行国家和地方有关安全生产、环境保护和职业健康的法律法规，建立了严格的安全生产管理体系和各种应急预案，制定了《安全生产责任制度》《不合格品控制程序》《环境因素的识别与评价控制程序》《应急救援预案和应急体系管理制度》《职业病危害应急救援管理规定》等一系列管理制度，同时每年年初由公司各部门负责人与所属员工签署《劳动安全生产岗位责任书》，落实安全生产责任，切实保障安全生产。报告期内公司未发生重大安全、环保事故。此外，公司认真落实节能减排责任，提高资源综合利用效率，并通过宣传教育等有效形式，不断提高员工的环境保护和资源节约意识。公司积极履行社会责任，于 2024年 1 月向成都理工大学材料与化学化工学院捐助奖学金 30000 元，激励高校优秀学生高质量
发展；于 2024 年 9 月向阿坝藏族羌族自治州黑水县住房和城乡建设局捐赠融盾 84 消毒液等
日化用品 4800 余件，助力黑水县城乡环境综合治理工作；于 2024 年 12 月向邛崃市红旗村村
民委员会捐赠融盾 84 消毒液等日化用品，用于乡村环境综合治理工作，积极回馈社会。
2、风险评估
公司不断建立健全风险管理体系，加强公司风险管理能力，根据战略发展规划，结合行业及公司自身的特点，根据设定的控制目标，结合战略规划调整、重大投资、重大业务调整等情况，对各个业务环节可能出现的风险进行持续有效的识别、评估与监控。为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，针对一般风险、较大风险及重大风险，合理确定各类、各级风险的应对策略和具体应对措施。
3、重点内部控制活动
（1）资金管理

针对资金管理工作，公司制定了《资金管理制度》《募集资金管理制度》等管理制度，对资金账户管理、现金流预算与资金计划管理、授信融资管理、现金及承兑汇票管理、资金支付管理、募集资金存储及使用等方面进行规范。公司严格按照相关管理制度做好资金管理工作，规范资金管理，确保公司资金使用符合合理性、安全性、效益性的原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率，保证资金安全及经营发展需求。
（2）采购业务
公司制订了《招议标管理制度》《物资供应管理制度》《供方评估程序》《合同评审控制程序》及《采购验收控制程序》等与采购相关的内部控制制度，明确了不同类型的采购活动管理机构的职责、供应商准入/淘汰制度、价格管理、采购申请、合同管理、过程监控、验收管理、付款结算、退货管理、信息管理以及采购业务检查等事项。公司根据采购类型、采购金额、重要性等情况，将采购方式分为公开招标、邀请招标、议标、简单询比价四种，根据标的金额大小，采用不同的采购组织方式。针对制度中未明确的重大事项，公司管理层采取召开专题会讨论研究的方式，集体决策并出具相关议事纪要。华融工程统筹总部及各子公司实施招标采购工作，对招标采购工作进行统一规范管理。