鲁北化工:鲁北化工2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

关于山东鲁北化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东鲁北化工股份有限公司
审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-63525500

山东鲁北化工股份有限公司 2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2025）第 02124号
山东鲁北化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计山东鲁北化工股份有限公司(以
下简称“鲁北化工”)2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公
司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 19 日出具了众会字（2025）第
02123 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号业务办理——第六号定期报告》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，鲁北化工编制了后附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是鲁北化工管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与鲁北化工 2024 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁北化工实施了 2024 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解 2024 年度鲁北化工的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为鲁北化工披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：鲁北化工 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师

附表 2
关于山东鲁北化工股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
上市公司核 2024 年期 2024 年度 2024 年度 2024 年度 2024 年期
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公司 算的会计科 初占用资 占用累计发 占用资金 偿还累计 末占用资 占用形成原 占用性质
金占用 名称 的关联关系 目 金余额 生金额(不 的利息(如 发生金额 金余额 因
含利息) 有)
现控股股 非经营性
东、实际控 占用
制人及其附 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
前控股股 非经营性
东、实际控 占用
制人及其附 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
其他关联方 非经营性
及其附属企 占用
业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司核 2024 年期 2024 年度 2024 年度 2024 年度 2024 年期
其他关联资 资金往来方名称 往来方与上市公司 算的会计科 初往来资 往来累计发 往来资金 偿还累计 末往来资 往来形成原 往来性质
金往来 的关系 目 金余额 生金额（不 的利息 发生金额 金余额 因
含利息） （如有）

山东鲁北企业集 控股股东 其他反映占 -7,493.76 67,082.60 - 64,558.29 -4,969.45 租赁资产、 经营性往
团总公司 用实质科目 采购货物 来
无棣海川安装工 控股股东、实际控 其他反映占 -6,696.49 11,158.35 - 12,557.08 -8,095.22 接受劳务， 经营性往
程有限公司 制人的附属企业 用实质科目 采购货物 来
山东无棣鲁北化 控股股东、实际控 其他反映占 -1,252.75 1,779.24 - 573.20 -46.71 接受劳务 经营性往
工建安有限公司 制人的附属企业 用实质科目 来
无棣蓝洁污水处 控股股东、实际控 其他反映占 -438.41 5,578.69 - 6,180.83 -1,040.55 接受劳务 经营性往
理有限公司 制人的附属企业 用实质科目