浙江建投:浙江省建设投资集团股份有限公司备考审阅报告(最近一年一期)

目 录

一、审阅报告...... 第 1 页
二、备考合并财务报表......第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表...... 第 2 页
（二）备考合并利润表...... 第 3 页
三、备考合并财务报表附注......第 4—150 页
四、附件 ......第 151—155 页
（一）本所营业执照复印件......第 151 页
（二）本所执业证书复印件......第 152 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料………………第 153 页
（四）签字注册会计师资格证书复印件 ......第 154—155 页
审 阅 报 告
天健审〔2025〕12 号
浙江省建设投资集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称浙江建投公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括
2023 年 12 月31 日和 2024 年8 月31日的备考合并资产负债表，2023 年度和2024
年 1-8 月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是浙江建投公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问浙江建投公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信浙江建投公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年一月二十二日

浙江省建设投资集团股份有限公司
备考合并财务报表附注
2023 年 1 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由多喜爱集团股份有限公司通过重大资产置换及吸收合并浙江省建设投资集团有限公司后成立的股份有限公司，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000796858896G 的营业执照，
注册资本 1,081,340,098.00 元，股份总数 1,081,342,411 股（每股面值 1 元）。其中无限
售条件的流通股份 A 股 1,081,342,411 股。公司股票已于 2015 年 6 月 10 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司属建筑业及工程相关其他行业。主要从事建筑工程、设备安装、建筑机械制造、设备租赁和建筑材料生产、销售。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
根据《浙江省建设投资集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》，公司拟向国新建源股权投资基金（成都）合伙企业（有限合伙）发行股份购买其持有的浙江省一建建设集团有限公司(以下简称浙江一建公司)13.05%股权，浙江省二建建设集团有限公司(以下简称浙江二建公司)24.73%股权，浙江省三建建设集团有限公司(以下简称浙江三建公司)24.78%股权，交易作价分别为 36,628.83 万元、52,075.69 万元和39,613.51 万元，共计 128,318.03 万元。
同时，公司拟向浙江省国有资本运营有限公司非公开发行股份募集资金，募集资金总额为 45,000.00 万元，募集配套资金发行股份数量为 62,674,094 股，发行数量最终以中国证监会作出予以注册决定的数量为准。
上述交易方案业经公司第四届董事会第四十四次会议决议、第四届董事会第四十七次会议决议审议通过，尚需中国证监会核准。

(二) 交易标的相关情况
1. 浙江一建公司
浙江一建系由原浙江省第一建筑工程公司改制设立，于 2001 年 6 月 14 日在浙江省工商
行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。浙江一建公司现持有统一社会信用代码为91330000142911125H 的营业执照，注册资本 1,150,150,150.00 元。
浙江一建公司属于建筑业公司。
2. 浙江二建公司
浙江二建公司系由原浙江省第二建筑工程公司改制设立，于 2001 年 11 月 20 日在宁波
市镇海区工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。浙江二建公司现持有由宁波市镇海区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 913302117204972037 的营业执照，注册资本 481,207,140.00 元。
浙江二建公司属于建筑业公司。
3. 浙江三建公司
浙江三建公司由本公司、浙江省长城建设集团股份有限公司职工持股会、杭州华威实业总公司、淳安县第一建筑有限责任公司、浙江名策投资有限公司和葛相校等 26 名自然人以
发起方式设立，于 2000 年 7 月 21 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭
州市。浙江三建公司现持有统一社会信用代码为 91330000142936138F 的营业执照，注册资本为 680,393,449.00 元。
浙江三建公司属于建筑业公司。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》（证监会令第 214 号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》（证监会公告〔2023〕57 号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 8 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2023 年度和 2024 年 1-8
月的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2023 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2023 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司
2023 年度财务报表，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的除标的公司以外公司2024 年 1-8 月财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的标的公司 2023年度及 2024 年 1-8 月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价作为备考合并财务报表 2024年 1 月 1 日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价元调整归属于母公司所有者权益；本公司为募集配套资金拟向浙江省国有资本运营有限公司发行股份，募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列示。
(2) 标的公司的各项资产、负债在假设购买日（2023 年 1 月 1 日）的初始计量
标的公司重组前后均受本公司控制，标的公司的各项资产、负债按照假设购买日在最终控制方合并财务报表中的账面价值进行初始计量，并将该账面价值与合并对价的差额冲减归属母公司所有者权益。
(3) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(4) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(5) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 8 月 31 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(四) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断 该事项在本财务
的披露事项 报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
露位置
重要的单项计提坏账准备的 六(一)3 单项金额超过或等于 3,000 万
应收账款
重要的单项计提坏账准备的 六(一)6 单项金额超过或等于 1,000 万
其他应收款
重要的单项计提减值准备的 六(一)8 单项金额超过或等于 1,000 万
合同资产
重要的账龄超过 1 年的预付 六(一)5 单项金额超过或等于 200 万
款项
重要的在建工程项目 六(一)16 单个项目金额超过或等于 2,000 万
重要的账龄超过 1 年的应付 六(一)26 单项金额超过或等于 8,000 万
账款
重要的账龄超过 1 年的其他 六(一)31 单项金额超过或等于 2,000 万
应付款
重要的账龄超过 1 年或逾期 六(一)27 单项金额超过或等于 1,000 万
的预收款项
重要的账龄超过 1 年的合同 六(一)28 单项金额超过或等于 8,000 万
负债
重要的非全资子公司 八(一)2 资产总额超过集团总资产 5%
重要的合营企业、联营企业、 八(二)1 期末账