广信材料:关于以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺(二次修订稿)的公告

证券代码：300537 证券简称：广信材料 公告编号：2025-007
江苏广信感光新材料股份有限公司
关于以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补
措施和相关主体承诺（二次修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
1、以下关于江苏广信感光新材料股份有限公司 2024 年度以简易程序向特定对象
发行股票中关于主要财务指标的分析、描述均不构成公司的盈利预测，投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
2、公司本次制定的填补回报措施及相关承诺主体的承诺不等于对公司未来利润做出保证，敬请投资者关注，并注意投资风险。
江苏广信感光新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司符合以简易程序向特定对象发行股票条件的议案》等相关议案，第五届董事会第三次会议、第五届董事会第八次会议审议修订了前述相关议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）等法律、法规和规范性文件的相关要求，为保障中小投资者利益，公司就本次以简易程序向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）测算假设及前提
以下假设仅为测算本次发行对公司主要财务指标的影响，不代表公司对经营情况
的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
1、假设市场经济环境及公司所处行业未发生重大不利变化；
2、假设公司于 2025 年 4 月完成本次以简易程序向特定对象发行股票（该完成时
间仅用于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以中国证监会发行注册后实际发行完成时间为准）；
3、假设本次以简易程序向特定对象发行募集资金总额为 14,350.00 万元，不考虑发行费用的影响；
4、假设本次以简易程序向特定对象发行股票数量为 20,000,000 股，该数量仅用于计算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会同意注册并实际发行的数量为准；
5、公司 2024 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属
于上市公司股东的净利润分别为 3,599.81 万元和 3,647.02 万元。在不考虑部分资产科
目（如商誉、递延所得税资产）可能对 2024 年度净利润的影响后，将 2024 年 1-9 月
净利润简单年化后，假设 2024 年度归属于上市公司股东的净利润为 4,799.75 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 4,862.69 万元。以 2024 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益前/后的净利润为基数，假设 2025 年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益前/后的净利润与 2024 年度分别持平、增长 15%、减少 15%（在测算公司 2025 年度财务数据时，不考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对财务数据的影响。财务数据测算数值不代表公司对 2025 年度财务数据的预测，且存在不确定性，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
6、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益、利息摊销等）的影响；
7、假设在测算公司发行后净资产时，未考虑本次发行和净利润之外的其他因素对净资产的影响；
8、在预测公司发行后总股本时，以本次发行前总股本 200,395,122 股为基础，仅
考虑本次发行股票的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化，以及由此导致的对基本每股收益的影响；
9、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响；
10、上述假设仅为测算本次以简易程序向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2025 年度盈利情况和现金分红的承诺，也不代表公司对 2025年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下：
项目 2024 年度/ 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
2024 年 12 月 31 日 未考虑本次发行 考虑本次发行
期末总股本（万股） 20,039.51 20,039.51 22,039.51
假设情形（1）：公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上 市公司股东的净利润较 2024 年度持平
归属于上市公司股东的 4,799.75 4,799.75 4,799.75
净利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于上市公司股东的净 4,862.69 4,862.69 4,862.69
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.24 0.24 0.22
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.24 0.22
扣非后基本每股收益（元 0.24 0.24 0.23
/股）
扣非后稀释每股收益（元 0.24 0.24 0.23
/股）
假设情形（2）：公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上 市公司股东的净利润较 2024 年度增长 15%
归属于上市公司股东的 4,799.75 5,519.71 5,519.71
净利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于上市公司股东的净 4,862.69 5,592.09 5,592.09
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.24 0.28 0.26
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.28 0.26
扣非后基本每股收益（元 0.24 0.28 0.26
/股）
扣非后稀释每股收益（元 0.24 0.28 0.26
/股）

项目 2024 年度/ 2025 年度/2025 年 12 月 31 日
2024 年 12 月 31 日 未考虑本次发行 考虑本次发行
假设情形（3）：公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上 市公司股东的净利润较 2024 年度减少 15%
归属于上市公司股东的 4,799.75 4,079.79 4,079.79
净利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于上市公司股东的净 4,862.69 4,133.29 4,133.29
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.24 0.20 0.19
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.20 0.19
扣非后基本每股收益（元 0.24 0.21 0.19
/股）
扣非后稀释每股收益（元 0.24 0.21 0.19
/股）
注：基本每股收益、稀释每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定进行测算。
由上表可知，本次发行完成后，短期内公司基本每股收益、稀释每股收益将可能出现一定下降，因此，公司短期内即期回报可能会出现一定程度摊薄。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
由于本次以简易程序向特定对象发行募集资金到位后公司的总股本和净资产规模将会大幅增加，而募投项目效益的产生需要一定时间周期，在募投项目产生效益之前，公司的利润实现和股东回报仍主要通过现有业务实现。因此，本次向特定对象发行可能会导致公司的即期回报在短期内有所摊薄。
此外，若公司本次发行募集资金投资项目未能实现预期效益，进而导致公司未来的业务规模和利润水平未能产生相应增长，则公司的每股收益等财务指标将出现一定幅度的下降。
因此，本次向特定对象发行股票可能会导致公司的即期回报在短期内有所摊薄。
三、本次发行的必要性与合理性分析
（一）优化升级产能，完善业务布局
本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金继续拟全部用于由公司全资子公司江西广臻在江西省龙南市实施的年产 5 万吨电子感光材料及配套材料项目。通过新建厂房、引进国内外先进的自动化生产设备和高端技术人才，公司将江西广臻打造成华南的主要生产基地和集约化集中生产基地，作为公司立足华南、辐射华中华东等周
首先，江西广臻生产基地的建设对原有产品产能进行优化升级，实现核心原材料自制树脂等的自产，以提升公司成熟产品毛利率和公司盈利能力；其次，公司在该募投项目中积极拓展光伏新材料、显示光刻胶以及新型涂料等新产品导入和产业化落地，拓展公司新业务新产品的研发、生产和市场销售；再次，完善公司业务区域