祥源文旅:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码： 600576 证券简称： 祥源文旅 公告编号： 临 2025-002
浙江祥源文旅股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈
述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”） 本次前期会计差错更正
将影响公司 2022 年第一季度、 2022 年半年度、 2022 年第三季度、 2022 年年度、
2023 年第一季度、 2023 年半年度、 2023 年第三季度、 2023 年年度、 2024 年第
一季度、 2024 年半年度、 2024 年第三季度报告相关财务数据及披露信息。
本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正， 相应对公司 2022 年第一
季度至 2024 年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。 影响各期财务报表中的
“公司合并资产负债表、 合并利润表及合并现金流量表； 母公司资产负债表、 利
润表及现金流量表”。 主要涉及“其他应收款、 其他流动资产、 资本公积、 未分
配利润、 财务费用、 收到其他与经营活动有关的现金、 支付其他与经营活动有关
的现金、 收到其他与投资活动有关的现金、 支付其他与投资活动有关和收到其他
与筹资活动有关的现金” 等报表科目。 其中， 对各期财务指标的主要影响如下：
2022 年第一季度、 2022 年半年度、 2022 年第三季度、 2022 年度各期期末总
资产分别调增 7.75 万元、 25.74 万元、 223.82 万元、 288.17 万元； 各期期末归
属于母公司所有者权益总额分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、288.17
万元； 各期归属于母公司股东的净利润分别调增 7.75 万元、 25.74 万元、 223.82
万元、 288.17 万元。
2023 年第一季度、 2023 年半年度、 2023 年第三季度、 2023 年度、 2024 年
第一季度各期期初、 期末总资产分别调增 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17
万元、 288.17 万元、 288.17 万元； 各期期初、 期末归属于母公司所有者权益总
额分别调增 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17 万
元。
2024 年半年度、 2024 年第三季度， 各期期末资本公积分别调减 288.17 万元、288.17 万元， 未分配利润分别调增 288.17 万元、 288.17 万元。
本次更正及追溯调整不会导致公司 2022 年第一季度至 2024 年第三季度
出现盈亏性质的改变。 更正后的信息能够更加客观、 准确地反映公司的财务状况
和经营成果。
一、 前期会计差错更正概述
1、 2022 年度， 公司实际控制人及其关联方存在非经营性资金占用， 资金占
用本金已于 2022 年年内全额归还公司， 资金占用利息于 2024 年半年度报告出具
前已支付给公司。 公司根据《企业会计准则-基本准则》《企业会计准则第 28 号
—会计政策、 会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 等相关规定， 采用追溯重述法对公
司 2022 年第一季度、 2022 年半年度、 2022 年第三季度、 2022 年年度、 2023 年
第一季度、 2023 年半年度、 2023 年第三季度、 2023 年年度、 2024 年第一季度、
2024 年半年度、 2024 年第三季度报告部分财务报表数据进行追溯调整。
2、 公司于 2025 年 1 月 2 日召开第九届董事会第六次会议、 第九届监事会第
五次会议， 审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。 本议案无
需提交公司股东大会审议。
二、 前期会计差错更正事项对公司的影响
（ 一） 影响概述
本次更正及追溯调整将对公司 2022 年第一季度至 2024 年第三季度各期财务
报表中的“ 公司合并资产负债表、 合并利润表及合并现金流量表； 母公司资产负
债表、 利润表及现金流量表” 造成影响。 主要涉及上述报表中“其他应收款、 其
他流动资产、 资本公积、 未分配利润、 财务费用、 收到其他与经营活动有关的现
金、 支付其他与经营活动有关的现金、 收到其他与投资活动有关的现金、 支付其
他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金” 等报表科目。
主要报表科目变化的原因如下：
财务报
表
报表科目 变化原因
资产负 其他应收款 控股股东非经营性资金占用本金及利息债表
其他流动资产
原作为意向金等分类为其他流动资产， 现
调减
资本公积
2024 年收到控股股东资金占用利息时， 计
入当期资本公积， 现调减
未分配利润 控股股东非经营性资金占用产生利息收入
利润表 财务费用 控股股东非经营性资金占用产生利息收入
现金流
量表
收到其他与经营活动有关的现金
原将收回的控股股东非经营性资金占用本
金计入该科目， 现调整
支付其他与经营活动有关的现金
原将支付的控股股东非经营性资金占用本
金计入该科目， 现调整
收到其他与投资活动有关的现金
收回的控股股东非经营性资金占用本金、
利息
支付其他与投资活动有关的现金 支付的控股股东非经营性资金占用本金
收到其他与筹资活动有关的现金
原作为资金往来利息等分类为筹资事项，
现调减
（二） 具体影响
本次更正及追溯调整对公司财务报表及报表附注具体影响如下：
1、 对公司 2022 年第一季度财务报表项目的具体影响
1） 合并资产负债表项目
单位： 元
项目 调整前 调整金额 调整后
其他应收款 11,077,966.13 50,077,465.75 61,155,431.88
其他流动资产 97,233,553.13 -50,000,000.00 47,233,553.13
流动资产合计 853,204,490.53 77,465.75 853,281,956.28
资产总计 1,197,444,616.96 77,465.75 1,197,522,082.71
未分配利润 -686,335,341.71 77,465.75 -686,257,875.96
归属于母公司所有
者权益（或股东权益
） 合计
1,075,743,477.90 77,465.75 1,075,820,943.65
所有者权益（或股东
权益） 合计 1,049,310,790.04 77,465.75 1,049,388,255.79负债和所有者权益
（或股东权益） 总计 1,197,444,616.96 77,465.75 1,197,522,082.71
2） 合并利润表项目
单位： 元
3） 合并现金流量表项目
单位： 元
项目 调整前 调整金额 调整后
支付其他与经营活
动有关的现金 65,778,271.05 -50,000,000.00 15,778,271.05
经营活动现金流出
小计 242,979,011.01 -50,000,000.00 192,979,011.01
经营活动产生的现
金流量净额 -79,447,770.36 50,000,000.00 -29,447,770.36
支付其他与投资活
动有关的现金 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出
小计 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
投资活动产生的现 4,000,000.00 -50,000,000.00 -46,000,000.00
项目 调整前 调整金额 调整后
二、 营业总成本 30,969,356.38 -77,465.75 30,891,890.63
财务费用 -1,664,824.65 -77,465.75 -1,742,290.40
利息收入 1,841,126.67 77,465.75 1,918,592.42
三、 营业利润（亏损
以“－” 号填列） 2,016,526.39 77,465.75 2,093,992.14
四、 利润总额（亏损
总额以“－” 号填列
）
2,141,506.83 77,465.75 2,218,972.58
五、 净利润（净亏损
以“－” 号填列） 284,111.11 77,465.75 361,576.86
1.持续经营净利润
（净亏损以 “－”
号填列）
284,111.11 77,465.75 361,576.86
1.归属于母公司股
东的净利润（净亏损
以“-” 号填列）
3,081,470.74 77,465.75 3,158,936.49
七、 综合收益总额 284,111.11 77,465.75 361,576.86金流量净额
2、 对公司 2022 年半年度财务报表项目及附注的具体影响
1） 合并资产负债表项目
单位： 元
项目 调整前 调整金额 调整后
其他应收款 6,126,893.08 60,257,424.66 66,384,317.74
其他流动资产 108,148,629.48 -60,000,000.00 48,148,629.48
流动资产合计 864,275,270.71 257,424.66 864,532,695.37
资产总计 1,204,963,151.40 257,424.66 1,205,220,576.06
未分配利润 -683,570,450.04 257,424.66 -683,313,025.38
归属于母公司所有
者权益（或股东权益
） 合计
1,078,508,369.57 257,424.66 1,078,765,794.23
所有者权益（或股东
权益） 合计 1,050,879,483.69 257,424.66 1,051,136,908.35
负债和所有者权益
（或股东权益） 总计 1,204,963,151.40 257,424.66 1,205,220,576.06
2） 合并利润表项目
单位： 元
项目 调整前 调整金额 调整后
二、 营业总成本 92,414,806.94 -257,424.66 92,157,382.28
财务费用 -3,932,035.69 -257,424.66 -4,189,460.35
利息收入 3,789,865.22 257,424.66 4,047,289.88
三、 营业利润（亏损
以“－” 号填列） 8,023,212.55 257,424.66 8,280,637.21
四、 利润总额（亏损
总额以“－” 号填列
）
8,262,997.34 257,424.66 8,520,422.00
五、 净利润（净亏损
以“－” 号填列） 1,852,804.76 257,424.66 2,110,229.42
1.持续经营净利润
（净亏损以 “－”
号填列）
1,852,804.76 257,424.66 2,110,229.42
1.归属于母公司股
东的净利润（净亏损
以“-” 号填列）
5,846,362.41 257,424.66 6,103,787.07
七、 综合收益总额 1,852,804.76 257,424.66 2,110,229.423） 合并现金流量表项目
单位： 元
4） 母公司资产负债表项目
单位： 元
项目 调整前 调整金额 调整后
其他应收款 289,324,220.38 60,257,424.66